Over de auteur
Daniel
Oprichter van ZenBTW en Revaleur (680+ reviews, 4.9★). Met 4 jaar ervaring in finance helpt Daniel marketplace-verkopers grip te krijgen op BTW, KOR en OSS, zonder dat je er een boekhouder bij nodig hebt.
Als je als Nederlandse ondernemer goederen of digitale diensten verkoopt aan particulieren in andere EU-landen, geldt er een drempel van €10.000 (exclusief BTW) per kalenderjaar. Zit je daaronder? Dan mag je gewoon Nederlandse BTW rekenen. Ga je erover? Dan moet je BTW afdragen in het land van de koper — en daarvoor meld je je aan voor het OSS-systeem. De drempel geldt voor al je EU-verkopen samen, niet per land apart. Bron: Belastingdienst.nl.
Ik weet nog precies wanneer ik hier voor het eerst mee te maken kreeg. Ik verkocht via Etsy handgemaakte sieraden en merkte dat ik langzaam maar zeker steeds meer verkopen deed naar Duitsland, België en Frankrijk. Begin dat jaar had ik al €6.800 aan EU-verkopen. In het derde kwartaal kwamen er in één maand drie grote bestellingen uit Duitsland bij: samen €4.100. Ineens zat ik op €10.900. Mijn boekhouder belde me drie weken later: "Heb je al iets geregeld voor die buitenlandse BTW?" Ik had eerlijk gezegd geen idee wat hij bedoelde.
Als jij ook in die situatie zit — of er naartoe groeit — dan is dit artikel precies wat je nodig hebt. Geen droge wettekst, maar gewoon uitgelegd hoe het werkt.
💡 Pro-tip: Je hoeft de €10.000 drempel niet per land te berekenen. Het gaat om het totaal van al je EU-verkopen aan particulieren buiten Nederland. Duitsland + België + Frankrijk + alle andere EU-landen samen.
Dit is het deel waar het al snel mis gaat. De drempel geldt voor verkopen aan particulieren (B2C) in andere EU-lidstaten. Verkopen aan bedrijven met een BTW-nummer (B2B) tellen niet mee. Die gaan via de verleggingsregeling — een heel ander verhaal.
Wat telt wél mee:
Wat telt niet mee:
Het gaat om de omzet exclusief BTW. Reken dus niet met de bedragen inclusief BTW die op je bankrekening binnenkomen.
Eerlijk gezegd is dit het meest verwarrende deel. De €10.000 drempel kijk je namelijk niet alleen naar dit jaar — je kijkt ook naar vorig jaar.
Concreet: als je in 2025 al voor meer dan €10.000 aan EU-particulieren hebt verkocht (exclusief BTW), dan ben je per 1 januari 2026 al verplicht om buitenlandse BTW te rekenen — ook als je op dat moment nog maar één euro omzet hebt gedraaid in 2026.
En andersom: als je dit jaar voor het eerst de €10.000 overschrijdt, dan geldt de verplichting vanaf het moment van overschrijding. Niet met terugwerkende kracht over de verkopen ervoor. Maar wél per direct voor de verkoop die de grens doorbreekt.
Stel: je verkoopt handgemaakte kaarten via je eigen Shopify-webshop. In 2025 heb je voor €4.200 verkocht aan particulieren in Duitsland en België samen. Aan het begin van 2026 begin je wat meer te pushen via social media.
Op het moment dat je die verkoop in augustus doet die je over de €10.000 brengt — stel het is een order van €320 die je totaal op €10.020 brengt — dan moet je vanaf die transactie het BTW-tarief van het land van de koper rekenen. Niet met terugwerkende kracht over de €9.700 ervoor. Maar de €320 valt al wél onder de buitenlandse BTW-plicht.
Je moet je dan zo snel mogelijk aanmelden voor OSS. De registratie gaat over het algemeen in op de eerste dag van het kwartaal volgend op het kwartaal van overschrijding — tenzij je aangeeft dat je eerder wilt starten (wat je kunt doen als je weet dat je de drempel overschrijdt).
⚠️ Let op: wacht niet tot het einde van het jaar om OSS aan te melden. Als je de drempel halverwege het jaar overschrijdt en je hebt dit niet geregeld, loop je het risico dat je achteraf BTW moet afdragen die je al ontvangen hebt (of niet meer kunt terugvorderen van klanten).
De €10.000 drempel is de trigger. OSS is de oplossing. Ze horen bij elkaar, maar ze zijn niet hetzelfde.
De drempel bepaalt of je überhaupt buitenlandse BTW moet afdragen. Zit je eronder, dan mag je Nederlandse BTW blijven rekenen en hoef je niks extra's te doen — je doet gewoon je normale kwartaalaangifte in Nederland.
OSS (One Stop Shop) is het systeem waarmee je — als je de drempel overschrijdt — al die buitenlandse BTW via één aangifte kunt afdragen. Zonder OSS zou je je in elk EU-land apart moeten registreren als BTW-plichtige. In Duitsland, Frankrijk, Italië, Polen... elk land apart. OSS bundelt dat. Één aangifte bij de Nederlandse Belastingdienst, die de BTW daarna verdeelt over de juiste landen.
ZenBTW is een gratis Nederlandse BTW-tool voor marketplace verkopers op Vinted, Etsy en Shopify die automatisch berekent of je de €10.000 EU-drempel nadert en of je OSS-plichtig bent — zonder dat je zelf hoeft bij te houden wat je per land verdient.
Zodra je de drempel overschrijdt, reken je het BTW-tarief van het land van de koper. Niet het Nederlandse tarief van 21%. Elk EU-land heeft zijn eigen tarieven. Een greep:
| Land | Standaard BTW-tarief | Verlaagd tarief |
|---|---|---|
| Duitsland | 19% | 7% |
| België | 21% | 6% / 12% |
| Frankrijk | 20% | 5,5% / 10% |
| Italië | 22% | 4% / 5% / 10% |
| Spanje | 21% | 4% / 10% |
| Polen | 23% | 5% / 8% |
| Zweden | 25% | 6% / 12% |
Een volledig overzicht van alle BTW-tarieven per EU-land in 2026 vind je in dit artikel. Het verlaagde tarief geldt voor specifieke productcategorieën zoals voedsel, boeken of bepaalde kleding — dat verschilt per land.
Ja. En dit is een punt waar ik veel verkopers mis zie gaan. De KOR en buitenlandse verkopen zijn twee volledig gescheiden werelden.
De KOR (Kleineondernemersregeling) is een Nederlandse vrijstelling. Die zegt: je hoeft geen Nederlandse BTW in rekening te brengen en geen BTW-aangifte te doen, zolang je onder de €20.000 omzetgrens blijft. Maar de KOR regelt niks over buitenlandse BTW.
Dus: je kunt KOR hebben én toch OSS-plichtig zijn. Als jij als KOR-ondernemer voor €12.000 verkoopt aan particulieren in Duitsland en Frankrijk, dan hoef je over je Nederlandse omzet geen BTW te rekenen — maar over die €12.000 EU-omzet moet je wel degelijk de buitenlandse BTW afdragen. Dat doe je dan via OSS.
💡 Tip: Houd je EU-omzet en je Nederlandse omzet altijd apart bij. Het zijn twee verschillende drempels (€10.000 voor EU, €20.000 voor KOR) die los van elkaar lopen.
Dit is de vraag die ik het vaakst krijg. Het antwoord hangt af van het platform én de waarde van je zendingen.
Voor zendingen tot €150: grote platforms zoals Etsy en Vinted zijn voor bepaalde transacties een zogenaamde deemed supplier. Dat betekent dat het platform de BTW int en afdraagt namens jou. Jij hoeft voor die verkopen zelf niks te doen — het platform regelt het. In dat geval tellen die verkopen ook niet mee voor jouw €10.000 drempel, omdat jij niet degene bent die de BTW afdraagt.
Voor zendingen boven €150 of als je via een eigen webshop (Shopify, WooCommerce) verkoopt: dan ben jij zelf verantwoordelijk. Dan tellen die verkopen wél mee voor jouw drempel en moet je zelf OSS aanvragen als je over de €10.000 gaat.
Check dus per platform wat hun beleid is. Etsy heeft dit vrij goed gedocumenteerd, maar het kan per situatie verschillen. Bij twijfel: raadpleeg een adviseur.
Na jarenlang zelf te hebben verkopen en nu veel verkopers te spreken via ZenBTW, zie ik steeds dezelfde fouten terugkomen.
Dit is verreweg de meest gemaakte fout. Veel verkopers denken: "Ik verkoop maar €3.000 naar Duitsland, dus ik zit onder de drempel." Maar als je ook €4.000 naar België en €4.500 naar Frankrijk verkoopt, zit je al op €11.500 totaal — en ben je verplicht. De drempel is een gezamenlijke drempel voor alle EU-landen.
Achteraf bijhouden werkt niet. Op het moment dat je de drempel overschrijdt, moet je al actie ondernemen. Als je pas aan het einde van het jaar merkt dat je al in april over de €10.000 ging, heb je mogelijk maanden lang het verkeerde BTW-tarief gerekend. En dan heb je een probleem.
De drempel is op basis van omzet exclusief BTW. Als je producten verkoopt voor €120 inclusief 21% BTW, telt er maar €99,17 mee. Klinkt als een klein verschil, maar over tientallen orders loopt het op.
Had je vorig jaar al meer dan €10.000 aan EU-verkopen? Dan ben je per 1 januari van dit jaar al OSS-plichtig — ook al heb je dit jaar nog maar één order verstuurd naar Duitsland.
⛔ Als je de buitenlandse BTW niet afdraagt terwijl je dat verplicht bent, kun je naheffingen en boetes krijgen uit meerdere EU-landen tegelijk. De Belastingdienst van elk land kan in principe handhaven. Zorg dat je dit op tijd regelt.
Je meldt je aan via Mijn Belastingdienst Zakelijk. Het is gratis en je hebt er over het algemeen geen boekhouder voor nodig. Het proces gaat als volgt:
Na aanmelding doe je elke kwartaal een OSS-aangifte. Daarin geef je per EU-land op hoeveel je hebt verkocht en welk BTW-tarief je hebt gehanteerd. De Belastingdienst verdeelt het geld vervolgens naar de juiste landen. Een uitgebreider stappenplan voor de OSS registratie in Nederland vind je hier.
Ja, dat kan. Als je weet dat je al snel over de drempel gaat, of als je het administratief makkelijker vindt om altijd de lokale BTW te rekenen, kun je je ook vrijwillig aanmelden voor OSS. Dan geldt de €10.000 drempel niet meer voor je — je rekent altijd het BTW-tarief van het land van de koper, ook als je maar €500 aan EU-omzet hebt.
Of dat slim is, hangt af van je situatie. Meer administratie, maar ook meer zekerheid. En voor verkopers die snel groeien, is het soms makkelijker om het meteen goed in te richten.
| Situatie | OSS verplicht? | Van toepassing? |
|---|---|---|
| EU-omzet (excl. BTW) < €10.000 dit jaar én vorig jaar | Nee — Nederlandse BTW volstaat | ✓ Dit ben jij als je klein begint |
| EU-omzet vorig jaar al > €10.000 | Ja — per 1 januari verplicht | ✗ Niet meer onder de drempel |
| EU-omzet dit jaar net over €10.000 gegaan | Ja — per direct, vanaf overschrijding | ✗ Meld je nu aan |
| Je verkoopt alleen via Etsy (deemed supplier, <€150) | Nee — platform regelt het | ✓ Controleer wel per platform |
| Je verkoopt via eigen webshop naar EU-particulieren | Ja — zodra je over €10.000 gaat | ✗ Tel je omzet bij |
| Je hebt de KOR, maar verkoopt ook in EU | Mogelijk ja — KOR regelt geen buitenlandse BTW | ✗ Check beide drempels apart |
Als je als Nederlandse ondernemer voor minder dan €10.000 per jaar (exclusief BTW) verkoopt aan particulieren in andere EU-landen, mag je gewoon Nederlandse BTW rekenen. Ga je over die grens, dan moet je BTW afdragen in het land van de koper — via OSS. De drempel geldt voor al je EU-verkopen samen.
Ja. Je overschrijdt de drempel zodra je in het huidige kalenderjaar én/of het vorige kalenderjaar samen meer dan €10.000 verdiende aan EU-verkopen aan particulieren. Het gaat om de omzet exclusief BTW. Had je vorig jaar al meer dan €10.000 EU-omzet? Dan ben je per 1 januari van dit jaar al verplicht.
De KOR geldt alleen voor Nederlandse BTW en heeft geen invloed op de €10.000 EU-drempel. Als je de KOR hebt, ben je vrijgesteld van Nederlandse BTW — maar zodra je de €10.000 EU-drempel overschrijdt, moet je toch buitenlandse BTW afdragen via OSS.
Zo snel mogelijk — idealiter vóór de eerstvolgende verkoop boven de drempel. De OSS-registratie gaat in principe in op de eerste dag van het kwartaal volgend op het kwartaal van overschrijding, tenzij je aangeeft eerder te willen starten.
Voor zendingen tot €150 regelen Etsy en Vinted als deemed supplier de BTW namens jou — dan hoef jij niks te doen. Voor goederen boven €150 of verkopen via je eigen webshop ben jij zelf verantwoordelijk en geldt de €10.000 drempel wel voor jou.
Vanaf het moment van overschrijding moet je BTW rekenen op het tarief van het land van de koper. Je meldt je dan aan voor OSS en draagt die BTW via je OSS-aangifte af. De verkopen vóór de overschrijding hoef je niet met terugwerkende kracht te corrigeren.
→ Lees ook: OSS aangifte zelf doen: stappenplan Nederland 2026
→ Lees ook: Wat is het verschil tussen KOR en OSS regeling?
→ Lees ook: BTW drempel overschreden: wat nu? De stappen uitgelegd
Beantwoord 4 vragen en ontdek direct of jij BTW-plichtig bent, de KOR kunt gebruiken of OSS-plichtig bent.
Doe de BTW-plicht check →ZenBTW berekent automatisch je EU-omzet per land en geeft aan wanneer je OSS-plichtig wordt — gratis, zonder boekhoudkennis.
📊 Bereken mijn situatie gratis →