Hoe werkt BTW voor een hobbyverkoper in Nederland?

Als hobbyverkoper in Nederland ben je niet automatisch BTW-plichtig. Zolang de Belastingdienst je activiteiten als hobby beschouwt — en je dus geen ondernemer bent — hoef je helemaal geen BTW te betalen. Word je wél als ondernemer gezien, dan kun je mogelijk de KOR (Kleineondernemersregeling) gebruiken: daarmee blijf je vrijgesteld van BTW zolang je jaarlijkse omzet onder de €20.000 (exclusief BTW) blijft. Pas als die grens overschreden wordt, moet je BTW in rekening brengen — en dat heeft geen terugwerkende kracht. Bron: Belastingdienst.nl.

Ik snap de verwarring compleet. Toen ik mijn eerste Etsy-winkel opende, dacht ik ook: "Ik maak gewoon wat dingen voor de lol, toch?" Na een paar maanden had ik €8.400 omgezet, ontving ik een brief van de Belastingdienst, en stond ik opeens te googelen op dingen als "wanneer ben ik ondernemer" en "moet ik BTW betalen als hobbyist." Niet fijn. Wat ik toen had willen weten, schrijf ik hier voor je op.

Wanneer ben je een hobbyist en wanneer een ondernemer?

Dit is eigenlijk de kernvraag. Want de BTW-regels voor een echte hobbyist zijn simpel: die bestaan niet. Geen BTW-plicht, geen aangifte, niks. Maar de Belastingdienst heeft een eigen definitie van "hobbyist" — en die is strenger dan je denkt.

De Belastingdienst kijkt naar een aantal dingen om te bepalen of je ondernemer bent:

• Regelmaat: Verkoop je incidenteel of structureel? Eén keer een oude kast verkopen op Marktplaats is anders dan elke week tien pakketjes versturen.
• Winstoogmerk: Probeer je geld te verdienen, of dek je alleen je kosten? Een keramiekclub die af en toe een vaasje verkoopt voor de materiaalkosten is echt iets anders dan een Etsy-shop met een prijsstrategie.
• Zelfstandigheid: Doe je het op eigen risico? Heb je klanten, een eigen merknaam, een webshop?
• Omvang en continuïteit: Hoe groot is het, en hoe lang doe je het al?

Eerlijk gezegd is dit het meest verwarrende deel van de hele discussie. Er is geen magisch getal waarbij je "ineens" ondernemer wordt. De Belastingdienst weegt al die factoren samen. Maar in de praktijk: als je regelmatig via een platform zoals Vinted, Etsy of Shopify verkoopt met de bedoeling geld te verdienen, dan beschouwen ze je al snel als ondernemer. Ook als jezelf denkt dat je "gewoon een hobbyist" bent.

Wat is de KOR en waarom is die zo interessant voor hobbyverkopers?

Stel: je wordt als ondernemer gezien. Dan hoef je nog steeds niet meteen BTW te betalen. De KOR-vrijstelling is er precies voor kleine verkopers zoals jij. De regeling werkt als volgt:

• Je meldt je aan voor de KOR bij de Belastingdienst.
• Zolang je jaarlijkse omzet onder de €20.000 exclusief BTW blijft, reken je geen BTW aan je klanten en draag je niets af.
• Je facturen vermelden dan: "BTW vrijgesteld op grond van de kleineondernemersregeling."
• Je mag ook geen BTW aftrekken op je inkopen — dat is de keerzijde.

Voor de meeste hobbyverkopers is de KOR ideaal. Je hoeft geen kwartaalaangiften te doen, geen BTW op je prijzen te zetten, en je administratie blijft simpel. Veel verkopers die ik spreek wisten niet eens dat deze regeling bestond. Ze betaalden jarenlang onnodig BTW, of leefden in angst dat ze iets verkeerd deden.

Hoe werkt BTW voor hobbyverkoper Nederland als je de KOR overschrijdt?

Goed nieuws eerste: er is geen terugwerkende kracht. Dit is het punt waar ik zelf ook even mijn ogen moest uitwrijven toen ik het voor het eerst las. De Belastingdienst zegt letterlijk: als je de €20.000-grens overschrijdt, hoef je niet alsnog over je eerdere omzet BTW te betalen. Die bleef gewoon vrijgesteld. Bron: Belastingdienst.nl.

Wat er wél gebeurt, is dit: vanaf de transactie die de grens doorbreekt, ben je BTW-plichtig. Die transactie zelf valt ook al buiten de vrijstelling. Je moet dus letterlijk halverwege een verkoop omschakelen.

Na de overschrijding gelden deze regels:

• Je rekent vanaf dat moment BTW op je verkopen (21% of 9%, afhankelijk van wat je verkoopt).
• Je mag je BTW-aangifte doen via de Belastingdienst (kwartaal of maand).
• Je kunt BTW op zakelijke inkopen terugvragen.
• Je kunt de KOR niet meteen opnieuw aanvragen: de wachttermijn is de rest van het lopende kalenderjaar plus het volledige volgende kalenderjaar.

Praktijkvoorbeeld: wat als je halverwege het jaar over de grens gaat?

Stel: je verkoopt handgemaakte sieraden op Etsy. Je hebt de KOR. In januari tot september heb je €17.800 omgezet (exclusief BTW). Gaat goed. Dan doet een influencer een video over jouw werk, en in oktober verkoopje op één dag voor €3.200 aan sieraden.

Op het moment dat je die €3.200 verwerkt en je teller de €20.000 passeert — zeg dat dat bij de 7e verkoop van die dag is voor €350 — dan:

• Zijn de eerste 6 verkopen van die dag nog BTW-vrij (als de teller die dag nog onder €20.000 was).
• Is verkoop 7 (de €350 die de grens doorbreekt) al BTW-plichtig. Je rekent direct 21% BTW.
• Alles daarna ook: de rest van die dag, en de maanden erna.
• Over je €17.800 + de eerste paar sales van oktober: geen BTW verschuldigd. Die blijft definitief vrijgesteld.

Wat je dan praktisch moet doen: je meldt je af bij de KOR (of de Belastingdienst doet dat voor je na aangifte), en je gaat BTW berekenen op je prijzen. Je past je Etsy-prijzen aan of absorbeert de BTW in je marge. Niet ideaal, maar ook niet het rampscenario dat veel verkopers vrezen.

Welke BTW-situatie past bij jou als hobbyverkoper?

Wat als je ook naar het buitenland verkoopt?

Dit is waar het echt ingewikkeld wordt, eerlijk gezegd. Als je als hobbyverkoper ook naar andere EU-landen verkoopt — bijvoorbeeld via Etsy naar Duitsland of België — dan speelt er nog een extra drempel mee: de €10.000 EU-drempel voor buitenlandse BTW.

Zodra je in een kalenderjaar meer dan €10.000 verkoopt aan particulieren in andere EU-landen samen, moet je in principe de BTW van die landen afdragen. Dat doe je via OSS (One Stop Shop), een systeem waarbij je via één Nederlandse aangifte BTW in meerdere landen afdraagt.

Let op: de KOR geldt alleen voor Nederlandse BTW. Als je via de KOR vrijgesteld bent in Nederland, maar je verkoopt voor meer dan €10.000 aan buitenlandse EU-klanten, dan kun je voor die buitenlandse omzet wél verplicht zijn tot OSS-aanmelding. Meer over die combinatie van KOR en buitenlandse verkopen lees je in een apart artikel.

Veelgemaakte fouten die hobbyverkopers maken

1. Denken dat je nooit ondernemer bent omdat je jezelf een hobbyist noemt

De Belastingdienst kijkt naar feiten, niet naar hoe jij jezelf noemt. Verkoop je elke week producten met winstopslag? Dan ben je ondernemer. Ook als je het "gewoon leuk vindt." Dat ik zelf jarenlang dacht dat mijn Etsy-shop "niet echt" telde, heeft me achteraf onnodige stress bezorgd.

2. KOR niet aanmelden en gewoon hopen dat het goed komt

De KOR is niet automatisch. Je moet hem aanvragen bij de Belastingdienst. Als je dat niet doet en je bent wel ondernemer, dan ben je gewoon BTW-plichtig — ook als je onder de €20.000 blijft. Dat betekent kwartaalaangiften, BTW op facturen, de hele handel. Terwijl je die makkelijk had kunnen vermijden.

3. Vergeten dat de KOR-drempel je totale Nederlandse omzet betreft

Heb je een Etsy-winkel én verkoop je via Shopify? Dan telt die omzet bij elkaar op voor de KOR-drempel. Veel verkopers tellen alleen hun Etsy-omzet mee en schrikken dan als ze ook nog eens hun Shopify-orders meetellen. Hou alles bij, over alle kanalen samen.

4. Verkeerd omgaan met de overschrijding

Sommige verkopers die de €20.000 overschrijden, denken dat ze nu over hun hele jaaromzet BTW moeten betalen. Dat is niet zo. Alleen over de omzet ná de overschrijding. Maar ze passen hun prijzen dan óók niet aan, en lopen zo BTW-schade op die ze niet doorberekend hebben. Als je weet dat je dicht bij de grens zit, pas dan alvast je prijzen aan zodat de BTW er al "in" zit als het zo ver is.

Moet je een BTW-nummer aanvragen als hobbyverkoper?

Als je als ondernemer wordt gezien — ook als je de KOR-vrijstelling gebruikt — moet je je inschrijven bij de Kamer van Koophandel. Daarna geeft de Belastingdienst je automatisch een BTW-nummer. Dat nummer gebruik je op je facturen, ook al staat er "BTW vrijgesteld" op.

Word je niet als ondernemer gezien? Dan heb je geen BTW-nummer nodig en hoef je je ook niet in te schrijven. Maar nogmaals: die beoordeling maakt de Belastingdienst, niet jij zelf.

En ja, DAC7 speelt hier ook een rol. Platforms zoals Etsy, Vinted en Bol.com zijn verplicht om jouw verkoopgegevens te rapporteren aan de Belastingdienst als je boven bepaalde grenzen zit. De Belastingdienst weet dus steeds beter wat je verdient. Meer over wat er precies gemeld wordt, lees je in het artikel over DAC7-rapportage.

Hoe zit het met de margeregeling voor tweedehands spullen?

Verkoop je tweedehands spullen die je zelf hebt gekocht? Dan is er nog een aparte regeling: de margeregeling. Daarbij betaal je BTW alleen over de winstmarge (verkoopprijs min inkoopprijs), niet over de volledige verkoopprijs. Dat kan gunstig uitpakken als je veel tweedehands inkoopt en doorverkoopt.

Maar: de margeregeling en de KOR combineren is ingewikkeld. Over het algemeen geldt dat je bij de KOR sowieso geen BTW rekent, dus de margeregeling wordt dan minder relevant. Als je boven de KOR-drempel uitkomt én veel tweedehands doorverkoopt, is het de moeite waard dit met een adviseur te bespreken.

→ Lees ook: Wanneer ben je ondernemer volgens de Belastingdienst als je op een marketplace verkoopt?

→ Lees ook: BTW plicht kleine ondernemer 2026 Nederland: wanneer ben jij verplicht?

→ Lees ook: Particulier of ondernemer Belastingdienst: wat is het verschil als je op een marketplace verkoopt?