Over de auteur
Daniel
Oprichter van ZenBTW en Revaleur (680+ reviews, 4.9★). Met 4 jaar ervaring in finance helpt Daniel marketplace-verkopers grip te krijgen op BTW, KOR en OSS, zonder dat je er een boekhouder bij nodig hebt.
Je bent BTW-plichtig in Nederland zodra je als ondernemer goederen of diensten verkoopt en je jaaromzet uitkomt boven €20.000 (exclusief BTW) — of zodra je geen gebruik maakt van de Kleineondernemersregeling (KOR). Zit je onder die €20.000-grens én heb je de KOR aangevraagd, dan ben je tijdelijk vrijgesteld van BTW-afdracht. Overschrijd je de grens, dan geldt BTW-plicht per direct, vanaf de transactie die de grens doorbreekt. Er is geen terugwerkende kracht over wat je al had omgezet. Bron: Belastingdienst.nl
Ik herinner me dat ik zelf in het derde kwartaal van mijn tweede jaar op Etsy plotseling merkte dat ik richting de €18.000 omzet zat. Ik had de KOR, dacht "komt wel goed", en vergat het vervolgens een paar weken. Toen ik de volgende bestelling binnenkreeg — €340 voor een stel handgemaakte sieraden naar een klant in Utrecht — was ik al over de €20.000 gegaan. Dat moment is precies waarom ik ZenBTW heb gebouwd: zodat je niet achteraf schrikken met de rekensommetjes.
💡 Pro-tip: Je hoeft niet te wachten tot het einde van het jaar om te controleren of je de grens nadert. Houd je lopende omzet bij per kwartaal. Zeker als je een groeispurt hebt in drukke periodes (kerst, feestdagen), kan die €20.000 sneller bereikt zijn dan je denkt.
Voordat we het hebben over wanneer je BTW-plichtig bent, moet je weten of je überhaupt als ondernemer wordt gezien. Want een hobby is iets anders dan een onderneming. De Belastingdienst kijkt naar een paar dingen:
Als je een webshop runt op Shopify, regelmatig verkoopt via Etsy of actief handelt op Vinted, is de kans groot dat je als ondernemer wordt aangemerkt. Zeker nu platforms via DAC7 verplicht zijn om jouw omzetgegevens door te sturen naar de Belastingdienst.
⚠️ Let op: "Ik heb geen KVK" is geen reden om aan BTW-plicht te ontkomen. De Belastingdienst kan je ook als ondernemer aanmerken zonder formele inschrijving, op basis van je verkoopgedrag.
De KOR-vrijstelling is de reden waarom veel kleine verkopers helemaal geen BTW hoeven af te dragen. De regeling houdt in: zolang je omzet onder de €20.000 per jaar blijft (exclusief BTW), hoef je geen BTW op je facturen te zetten en hoef je die ook niet af te dragen aan de Belastingdienst.
Klinkt simpel. En dat is het ook, tot je de grens nadert. Want dan wordt het ineens preciezer.
De omzet die telt voor de KOR-grens is je totale Nederlandse omzet exclusief BTW. Denk aan:
Verkopen aan consumenten in andere EU-landen tellen niet mee voor de KOR-grens, maar daar gelden aparte regels (zie het stuk over OSS verderop).
💡 Eerlijk gezegd is dit het meest verwarrende deel voor veel verkopers: de €20.000 is je omzet in Nederland, niet je wereldwijde omzet. Verkoop je ook naar Duitsland en België, tellen die mee voor een andere drempel (de OSS-drempel van €10.000).
Dit is het punt waar de meeste vragen over binnenkomen, en waar de meeste fouten worden gemaakt. Laat me het heel concreet maken.
Stel: je hebt in 2026 tot nu toe €19.750 omgezet. Je doet een nieuwe verkoop van €400. Na die verkoop staat je teller op €20.150. Op dat moment — bij die transactie van €400 — overschrijd je de grens.
Wat er dan gebeurt:
❌ Veelgemaakte fout: denken dat je een hele maand of heel kwartaal de tijd hebt om de overschrijding te "verwerken". Dat is niet zo. BTW-plicht gaat in op de transactie die de grens doorbreekt.
Na de overschrijding kun je de rest van het lopende jaar niet terug naar de KOR. En ook het volledige volgende kalenderjaar niet. Pas daarna mag je je eventueel opnieuw aanmelden.
Laten we een concreet scenario doorlopen. Sanne verkoopt handgemaakte kaarsen via haar Shopify-webshop en een Etsy-shop.
Na die bestelling op 14 augustus staat Sanne op €20.150. Ze heeft de KOR-grens overschreden. Wat nu?
Simpel in theorie. Maar in de praktijk: hoe weet Sanne precies wanneer ze €19.400 heeft omgezet, als ze zowel Shopify als Etsy heeft? Dat is precies waarom ZenBTW — een gratis Nederlandse BTW-tool voor marketplace verkopers — alle verkoopkanalen bij elkaar optelt en je een seintje geeft als je de grens nadert.
Hier wordt het iets complexer. De KOR geldt alleen voor verkopen in Nederland. Maar als je ook naar consumenten in andere EU-landen verkoopt, geldt er een aparte drempel van €10.000 per jaar over alle EU-landen samen (exclusief Nederland).
Kom je boven die €10.000 EU-omzet, dan moet je je aanmelden voor de OSS-regeling (One Stop Shop). Via OSS doe je in één aangifte BTW voor alle EU-landen waar je aan consumenten verkoopt.
Wat belangrijk is om te weten: de KOR en OSS kunnen gelijktijdig van toepassing zijn op verschillende omzetten. Je kunt onder de KOR vallen voor je Nederlandse omzet, terwijl je voor je buitenlandse EU-omzet OSS-plichtig bent. Verwarrend? Absoluut. Maar het verschil tussen KOR en OSS is een eigen artikel waard — en dat hebben we ook.
→ Lees ook: Wat is het verschil tussen KOR en OSS regeling?
| Situatie | BTW-plichtig? | Van toepassing? |
|---|---|---|
| Je bent ondernemer, hebt de KOR, omzet onder €20.000 | Nee — vrijgesteld | ✓ Dit ben jij als kleine starter |
| Je bent ondernemer, hebt de KOR, omzet overschrijdt €20.000 | Ja — per direct vanaf grensoverschrijding | ✓ Dit ben jij als je snel groeit |
| Je bent ondernemer, geen KOR aangevraagd | Ja — altijd BTW-plichtig | ✓ Dit ben jij als je bewust geen KOR hebt |
| Je verkoopt als hobby, niet structureel | Over het algemeen nee | ✗ Raadpleeg een adviseur bij twijfel |
| Je verkoopt ook naar EU-consumenten, meer dan €10.000 | Ja — OSS-plicht voor buitenlandse verkopen | ✓ Dit ben jij als je internationaal verkoopt |
Ik spreek veel verkopers die tegen dezelfde fouten aanlopen. Hier zijn de vier grootste:
De meeste mensen checken hun omzet pas als ze BTW-aangifte gaan doen. Maar dan is het al te laat: je hebt misschien al weken lang zonder BTW verkocht terwijl je dat had moeten doen. Houd je omzet bij per maand, niet per jaar.
Dit hoor ik vaak: "Als ik de grens overschrijd, moet ik dan over alles BTW betalen?" Nee. Alleen over wat er na de grensoverschrijding komt. Maar die misvatting zorgt er soms voor dat verkopers wél onterecht een naheffing verwachten en dan maar helemaal niets regelen. Niet slim.
Sommige verkopers denken dat ze na een jaar alweer terug kunnen naar de KOR. Dat klopt niet. Na een overschrijding ben je de rest van het lopende jaar én het volledige volgende jaar BTW-plichtig. Ga je in augustus 2026 over de grens? Dan kun je pas vanaf 1 januari 2028 opnieuw de KOR aanvragen.
Als je de KOR verliest door overschrijding, moet je een BTW-nummer hebben om BTW te kunnen factureren en aangifte te doen. Dat nummer heb je misschien al (als je ondernemer bent bij de KVK), maar je moet ook de BTW-aangifte-activering regelen. Check dit direct op het moment dat je de grens overschrijdt — niet pas als het kwartaal voorbij is.
⚠️ Vrijwillig de KOR opzeggen? Dat kan, maar je moet weten dat dit pas ingaat per het begin van het volgende aangiftetijdvak (kwartaal). Je kunt niet met terugwerkende kracht uitstappen. Bron: Belastingdienst.nl
Zodra je BTW-plichtig bent, moet je periodiek aangifte doen. Voor de meeste kleine ondernemers is dat per kwartaal. De deadlines voor 2026 zijn dan ook per kwartaal: je geeft aan in de maand na het kwartaal. Zo doe je Q2-aangifte (april–juni) uiterlijk eind juli.
Als je net boven de KOR-grens uitkomt in het derde kwartaal, doe je aangifte over het derde kwartaal (de periode vanaf de overschrijding tot en met september) uiterlijk eind oktober.
Je bent BTW-plichtig zodra je als ondernemer verkoopt en je jaaromzet de €20.000 (exclusief BTW) overschrijdt, of als je geen gebruik maakt van de KOR. Onder de €20.000 met KOR ben je vrijgesteld.
De KOR-drempel in 2026 is €20.000 omzet per kalenderjaar, exclusief BTW. Zodra je die grens doorbreekt, ben je per direct BTW-plichtig — ook voor de transactie die de grens doorbrak.
Als je regelmatig en met winstoogmerk verkoopt, word je als ondernemer gezien en gelden de BTW-regels. Etsy en Vinted zijn via DAC7 verplicht jouw omzetgegevens te melden aan de Belastingdienst.
Nee. Er is geen terugwerkende kracht. De eerdere omzet blijft definitief vrijgesteld. Alleen de transactie die de grens doorbreekt én alles daarna is BTW-plichtig. Bron: Belastingdienst.nl
De rest van het lopende kalenderjaar plus het volledige volgende kalenderjaar. Overschrijd je in augustus 2026, dan kun je pas vanaf 1 januari 2028 opnieuw de KOR aanvragen.
Als je meer dan €10.000 per jaar verkoopt aan consumenten in andere EU-landen, moet je je aanmelden voor OSS. De KOR dekt alleen je Nederlandse omzet.
→ Lees ook: BTW plicht kleine ondernemer 2026 Nederland: wanneer ben jij verplicht?
→ Lees ook: KOR Vrijstelling 2026: Alle Voorwaarden van de Kleine Ondernemersregeling
Beantwoord 4 vragen en ontdek direct of jij BTW-plichtig bent, de KOR kunt gebruiken of OSS-plichtig bent.
Doe de BTW-plicht check →ZenBTW berekent je lopende omzet automatisch op basis van je verkopen via Etsy, Shopify en Vinted — en geeft een seintje als je de KOR-drempel nadert. Gratis.
📊 Bereken mijn situatie gratis →