Over de auteur
Daniel
Oprichter van ZenBTW en Revaleur (680+ reviews, 4.9★). Met 4 jaar ervaring in finance helpt Daniel marketplace-verkopers grip te krijgen op BTW, KOR en OSS, zonder dat je er een boekhouder bij nodig hebt.
Bij de margeregeling tweedehands goederen bereken je BTW alleen over je winstmarge, niet over de volledige verkoopprijs. De formule: neem je verkoopprijs, trek de inkoopprijs af, en bereken 21/121 over dat verschil. Verkoop je een vintage jas voor €120 die je voor €50 inkocht? Dan is je marge €70 en je BTW €12,15. Niet €25,20 zoals bij de normale regeling.
Klinkt simpel, toch? In theorie is het dat ook. Maar in de praktijk zag ik bij mezelf en bij verkopers die ik spreek steeds dezelfde vragen terugkomen. Wanneer mag je die margeregeling eigenlijk gebruiken? Hoe zit het met je administratie? En wat als je op Vinted of Etsy verkoopt?
ZenBTW is een gratis Nederlandse BTW-tool voor marketplace verkopers op Vinted, Etsy en Shopify die automatisch berekent of je KOR-drempel nadert. Handig als je wilt weten of de margeregeling überhaupt relevant voor je wordt.
Niet iedereen mag zomaar de margeregeling gebruiken. Er zijn een paar harde voorwaarden:
De kern: je leverancier heeft géén BTW in rekening gebracht. Dat is logisch als je erover nadenkt. Een particulier op Marktplaats rekent geen BTW. Een andere margehandelaar ook niet (die vermeldt de BTW niet apart op de factuur). Koop je iets in bij een regulier bedrijf mét BTW op de factuur? Dan val je terug op de normale BTW-regeling en kun je die BTW als voorbelasting aftrekken.
⚠️ Je mag per product kiezen of je de margeregeling of de normale regeling toepast, maar niet beide tegelijk op hetzelfde product. Hou dit goed bij in je administratie.
Oké, dit is het deel waar veel verkopers vastlopen. Eerlijk gezegd is de berekening zelf niet moeilijk, maar het is wél anders dan je gewend bent. Laat me het stap voor stap doorlopen.
De marge is inclusief BTW. Dat vergeten veel mensen. Je berekent de BTW dus niet óver de marge, maar uit de marge. De formule bij 21% BTW:
BTW = (Verkoopprijs − Inkoopprijs) × 21/121
Je koopt een vintage lamp van een particulier voor €40. Je verkoopt hem op Etsy voor €95.
Bij de normale regeling had je 21% BTW over de volle €95 moeten afdragen: €16,49. Scheelt je bijna €7 per lamp. Bij grotere volumes tikt dat flink aan.
Inkoop op een vlooienmarkt: €200. Verkoop via je eigen Shopify-shop: €475.
Zonder margeregeling: €475 × 21/121 = €82,44 BTW. Je bespaart hier €34,71.
Soms verkoop je iets onder de inkoopprijs. Gebeurt gewoon. Misschien is dat vintage bureautje toch niet zo populair als je dacht. Bij een negatieve marge is de verschuldigde BTW gewoon €0. Je krijgt geen BTW terug van de Belastingdienst voor het verlies.
Let op: bij de individuele methode (per product) mag je een negatieve marge niet wegstrepen tegen een positieve marge op een ander product. Wil je dat wél? Dan kun je de globalisatieregeling overwegen. Daarbij bereken je de totale marge per aangiftetijdvak over álle producten samen. Dat kan voordeliger uitpakken als je veel wisselende marges hebt.
De Belastingdienst verwacht dat je een aparte administratie voert voor je margeverkopen. Wat ik zelf altijd bijhield:
Op je factuur aan de koper vermeld je géén BTW apart. Je vermeldt alleen de totaalprijs en de tekst "margeregeling - tweedehands goederen" (of de toepasselijke categorie). Dit is verplicht. Bron: Belastingdienst.nl.
🚫 Vermeld je per ongeluk wél BTW apart op je factuur bij een margeverkoop? Dan ben je die BTW gewoon verschuldigd, én verlies je het voordeel van de margeregeling voor dat product.
Veel verkopers die ik spreek zitten nog onder de KOR-drempel van €20.000 (exclusief BTW). Als je onder de KOR valt, betaal je sowieso geen BTW. De margeregeling wordt dan pas relevant op het moment dat je die grens overschrijdt.
Goed om te weten: bij de margeregeling telt voor de KOR-omzetgrens de verkoopprijs mee, niet alleen de marge. Verkoop je voor €18.000 aan tweedehands spullen, dan telt die €18.000 mee voor je KOR-berekening, ook al is je marge maar €6.000.
Verkoop je tweedehands goederen aan klanten in andere EU-landen? Dan geldt de margeregeling ook. Je hoeft bij margeverkopen in de meeste gevallen niet te maken te hebben met de OSS-regeling. De BTW wordt geheven in het land waar jij als verkoper bent gevestigd, dus Nederland.
Dit is eigenlijk een van de grote voordelen: je hoeft je niet druk te maken over verschillende BTW-tarieven per EU-land. Je rekent gewoon 21% over de marge, of je nu aan iemand in Duitsland of Spanje verkoopt.
⚠️ Deze uitzondering geldt alleen voor margeverkopen. Verkoop je óók nieuwe producten naar andere EU-landen? Dan gelden de normale OSS-regels wél voor dat deel van je verkopen.
In je BTW-aangifte vul je margeverkopen anders in dan reguliere verkopen. Je zet de verschuldigde BTW bij rubriek 1a (leveringen belast met 21%), maar als bedrag vul je alleen de marge in als belaste omzet, niet de volledige verkoopprijs.
In ZenBTW kun je je margeverkopen apart taggen, zodat de tool automatisch de juiste bedragen berekent voor je aangifte. Scheelt je een hoop gegoochel met spreadsheets.
| Aspect | Individuele methode | Globalisatie |
|---|---|---|
| Berekening | Per product apart | Totale marge per tijdvak |
| Negatieve marge | Niet verrekenbaar | Wél verrekenbaar met positieve marges |
| Administratie | Meer werk per product | Eenvoudiger totaaloverzicht |
| Beste voor | Weinig producten, stabiele marges | Veel producten, wisselende marges |
Wat ik zelf deed toen ik veel vintage kleding verkocht: globalisatie. Ik had regelmatig items die ik onder de inkoopprijs moest dumpen, en dan is het fijn als die negatieve marges je totale BTW-last drukken.
Je berekent BTW alleen over de winstmarge (verkoopprijs minus inkoopprijs). Het BTW-bedrag is 21/121 van die marge. Verkoop je iets voor €150 dat je voor €80 inkocht, dan is de marge €70 en de BTW €12,15.
Je mag de margeregeling toepassen als je tweedehands goederen inkoopt van particulieren, andere margehandelaren, of vrijgestelde ondernemers. De leverancier mag géén BTW op de factuur hebben vermeld.
Ja, als je als ondernemer tweedehands goederen verkoopt die je zonder BTW hebt ingekocht van particulieren, kun je de margeregeling toepassen. Dit geldt ongeacht het verkoopkanaal.
Bij een negatieve marge (je verkoopt onder de inkoopprijs) is de verschuldigde BTW €0. Je kunt een negatieve marge niet verrekenen met positieve marges op andere producten, tenzij je de globalisatieregeling toepast.
Ja. Als je onder de KOR valt, ben je sowieso vrijgesteld van BTW zolang je omzet onder €20.000 exclusief BTW blijft. De margeregeling wordt dan pas relevant als je boven die drempel komt.
→ Lees ook: Vinted Belasting 2026: Moet Je BTW Betalen Over Je Verkopen?
→ Lees ook: Etsy verkoper belastingaangifte Nederland: stap voor stap uitgelegd
→ Lees ook: Gratis BTW tool voor marketplace verkopers in Nederland: wat werkt écht?
ZenBTW berekent automatisch je omzet, marge en BTW-positie als marketplace verkoper.
📊 Open gratis ZenBTW dashboard →