Over de auteur
Daniel
Oprichter van ZenBTW en Revaleur (680+ reviews, 4.9★). Met 4 jaar ervaring in finance helpt Daniel marketplace-verkopers grip te krijgen op BTW, KOR en OSS, zonder dat je er een boekhouder bij nodig hebt.
Als je als Nederlandse ondernemer goederen exporteert naar het Verenigd Koninkrijk, reken je in principe 0% Nederlandse BTW op die levering — mits je de uitvoer kunt aantonen met douanedocumenten. Het VK is sinds brexit geen EU-lid meer, dus de normale EU-BTW-regels gelden hier niet. In plaats daarvan moet je rekening houden met UK VAT, Britse douanerechten en een registratieplicht bij HMRC als je bepaalde drempels bereikt. Bron: Belastingdienst.nl.
Ik merkte het zelf pas goed toen ik begin 2022 mijn eerste grotere zending naar een Britse klant stuurde via mijn Shopify-winkel. Ik dacht: export is export, dus 0% BTW en klaar. Maar de klant mailde me drie dagen later dat haar pakket vastzat bij de douane en dat ze £47 aan invoerrechten moest betalen voordat ze het kreeg. Ze was not amused. Ik had gewoon geen idee hoe het zat met de Britse kant van het verhaal. Na die ervaring ben ik me goed ingelezen, en in dit artikel leg ik je precies uit wat je moet weten over BTW bij export naar het VK.
💡 Pro-tip: het VK behandel je fiscaal gezien als een volledig derde land — net als de VS of Canada. Niet als een EU-buurland. Dat klinkt logisch, maar veel verkopers denken er toch niet aan en sturen een pakket zonder douanepapieren de grens over.
Het principe is eigenlijk niet zo ingewikkeld. Als jij vanuit Nederland iets verkoopt en verstuurt naar het VK, is dat in de ogen van de Nederlandse Belastingdienst een uitvoer naar een derde land. Op die uitvoer pas je het 0%-tarief toe. Je hoeft dus geen 21% (of 9%) Nederlandse BTW te rekenen op jouw factuur.
Maar — en dit is het deel waar het misloopt — dat betekent niet dat er helemaal geen belasting betaald wordt. In het VK gelden namelijk eigen regels. De Britse overheid wil gewoon BTW (daar heet het "VAT") en soms ook invoerrechten zien op goederen die het land binnenkomen. Wie dat betaalt, hangt af van hoe jij je leveringen inricht.
Er zijn twee basisopties:
Voor kleine verkopers die pakketjes naar consumenten in het VK sturen — denk Etsy-shop, handgemaakte producten, Vinted — is er nog een derde weg: via een marketplace die dit voor jou regelt. Maar daar kom ik zo op terug.
Hier wordt het iets technischer. Het VK heeft een specifieke grens voor kleine zendingen: £135 per zending (exclusief verzendkosten en verzekering). Voor zendingen onder die waarde gelden andere regels dan daarboven.
Voor pakketjes met een totale waarde onder £135 geldt dat de UK VAT in principe verschuldigd is op het moment van verkoop, niet bij invoer. Dat klinkt abstract, maar in de praktijk betekent het:
⚠️ Let op: "de marketplace regelt het" geldt niet altijd automatisch. Controleer de actuele voorwaarden van jouw platform. Etsy doet dit bijvoorbeeld al voor zendingen naar het VK, maar bij Shopify ben jij in principe zelf verantwoordelijk als je geen aanvullende oplossing gebruikt.
Boven de £135 werkt het anders. De UK VAT en eventuele invoerrechten worden geheven bij invoer — dus aan de Britse douanegrens. De koper betaalt dit in principe zelf, tenzij jij DDP levert. Bij hogere bedragen komen er ook sneller Britse douanerechten kijken, afhankelijk van de productsoort (de zogenaamde HS-code).
Dit is de vraag waar veel verkopers mee worstelen. Het antwoord hangt af van hoe je verkoopt.
| Situatie | Wie regelt UK VAT? | Moet jij je registreren? |
|---|---|---|
| Verkoop via Etsy (zending < £135) | Etsy als deemed supplier | Nee, in de meeste gevallen niet |
| Verkoop via Amazon UK | Amazon regelt dit doorgaans | Nee (check je accountinstellingen) |
| Eigen Shopify-winkel, zending < £135 | Jijzelf | Ja, je bent UK VAT-plichtig |
| Eigen website of webshop, zending > £135 | Koper (bij DAP) of jijzelf (bij DDP) | Alleen als je DDP levert |
| B2B levering aan Brits bedrijf | Doorgaans het Britse bedrijf (reverse charge) | In de meeste gevallen niet |
Als je via een eigen webshop rechtstreeks aan Britse consumenten verkoopt en zendingen stuurt onder £135, moet je je in principe registreren bij HMRC en UK VAT (momenteel 20% standaardtarief) innen en afdragen. Dat is een behoorlijke administratieve last voor kleine verkopers. Veel mensen kiezen er dan voor om simpelweg geen DDP aan te bieden en de koper te laten weten dat er invoerkosten kunnen zijn.
💡 ZenBTW is een gratis Nederlandse BTW-tool voor marketplace verkopers op Vinted, Etsy en Shopify die automatisch berekent of je BTW-drempels nadert — inclusief signalering als je situatie verandert door buitenlandse verkopen.
Je mag in je Nederlandse BTW-aangifte het 0%-tarief toepassen op leveringen naar het VK. Maar als de Belastingdienst je controleert, moeten ze kunnen zien dat de goederen Nederland ook echt hebben verlaten. Zonder bewijs kun je dat 0%-tarief niet onderbouwen, en dan kunnen ze gewoon 21% BTW naheffen.
Wat telt als bewijs? Over het algemeen:
Bewaar dit alles digitaal. Ik doe het per bestelling in een aparte map — klinkt ouderwets, maar als je ooit een vraag krijgt van de Belastingdienst ben je blij dat je het hebt. Bron: Belastingdienst.nl.
Nee. IOSS (Import One Stop Shop) is een EU-regeling voor de invoer van goederen van buiten de EU, bedoeld voor verkopen aan consumenten binnen de EU. Het VK is geen EU-lid meer, dus IOSS heeft hier niks mee te maken.
Hetzelfde geldt voor de gewone OSS-regeling: die is puur voor verkopen binnen EU-lidstaten. Als je via OSS aangifte doet, zijn je VK-verkopen daar uitdrukkelijk niet in opgenomen. Je meldt die gewoon als uitvoer in je reguliere Nederlandse BTW-aangifte.
Laten we dit concreet maken. Femke maakt keramiek en verkoopt via twee kanalen: Etsy en haar eigen Shopify-shop. Ze heeft een KOR-vrijstelling en verkoopt ook aan klanten in het VK.
Etsy-verkopen naar het VK: Etsy int en draagt UK VAT af voor zendingen tot £135. Femke hoeft hier zelf niets voor te doen — ze stuurt haar pakketje, vult het CN22-formulier in bij PostNL en bewaard de bevestiging. Op haar Nederlandse aangifte vermeldt ze 0% uitvoer.
Shopify-verkopen naar het VK: hier ligt het anders. Stel dat Femke een schaal van €85 (inclusief BTW, maar ze heeft KOR dus eigenlijk zonder BTW-component) verkoopt aan een dame in Manchester. De zending is onder de £135-grens. Omdat Femke zelf verkoopt via haar eigen shop en niet via een marketplace die als deemed supplier optreedt, is ze in principe zelf verantwoordelijk voor de UK VAT op die verkoop.
Wat doet Femke? Ze heeft twee opties: ze registreert zich bij HMRC en draagt 20% UK VAT af op elke Britse bestelling — of ze kiest ervoor om DAP te leveren en haar klanten duidelijk te informeren dat er invoerkosten kunnen bijkomen. Voor een kleine ondernemer met af en toe een Britse klant is die tweede route in de praktijk vaak wat ze kiezen, al is het formeel gezien niet zonder risico. Raadpleeg hier een adviseur als je twijfelt over jouw specifieke situatie.
⚠️ Heeft Femke ook de KOR? Dan telt ze haar Britse omzet wél mee voor de KOR-drempel van €20.000. Export naar het VK is gewoon omzet — die telt gewoon mee. Pas als ze de drempel overschrijdt, verandert er wat voor haar Nederlandse BTW-situatie.
Na jaren van verkopen en praten met andere ondernemers zie ik steeds dezelfde fouten terugkomen.
Dit is veruit de meest gemaakte fout. Veel verkopers plakken gewoon een label op een pakketje en sturen het op, zonder CN22 of CN23 formulier. Gevolg: het pakket wordt tegengehouden aan de Britse grens, de koper is boos, en jij mist je bewijs van uitvoer. Elke internationale zending naar het VK heeft douanedocumenten nodig. PostNL, DHL en de meeste vervoerders vragen er automatisch om, maar check het altijd.
Ik zie dit regelmatig. Iemand meldt zich aan voor OSS en denkt: "Mooi, ik ben nu klaar voor al mijn buitenlandse verkopen." Maar OSS werkt alleen binnen de EU. Je VK-verkopen vallen er gewoon buiten — die geef je apart aan als uitvoer.
Dit is verleidelijk — minder invoerrechten voor de koper, blije klant. Maar dit is fraude, zowel in de ogen van de Nederlandse douane als de Britse. De gevolgen kunnen fors zijn: boetes, in beslag genomen goederen, of erger. Gewoon de echte verkoopwaarde opgeven.
Zoals ik hierboven uitlegde: als je via je eigen Shopify-winkel rechtstreeks aan Britse consumenten verkoopt en zendingen onder £135 stuurt, ben je in principe UK VAT-plichtig. Veel verkopers weten dit niet en handelen daar ook niet naar. Dit kan later voor problemen zorgen, zeker als je volume groeit.
In je reguliere Nederlandse BTW-aangifte geef je uitvoer naar derde landen (inclusief het VK) op in rubriek 3b: "Leveringen buiten de EU". Je vult het bedrag excl. BTW in, en de BTW-kolom blijft op 0. Het gaat om je netto verkoopbedrag — exclusief BTW dus.
Je betaalt geen Nederlandse BTW over deze verkopen, maar je vraagt ook geen BTW terug die je hebt betaald over de kosten die je hebt gemaakt voor deze leveringen. Huh, dat klinkt nadelig toch? Eigenlijk valt het mee: je hebt recht op aftrek van voorbelasting voor kosten die je maakt voor vrijgestelde uitvoerleveringen. Exportleveringen met 0%-tarief gelden namelijk als belaste prestaties voor het recht op aftrek. Bron: Belastingdienst.nl.
Als je naast je Britse verkopen ook verkopen hebt binnen de EU of in Nederland, verwerk je die gewoon apart in de andere rubrieken van je aangifte. Wil je weten hoe dat werkt voor al je marketplace-verkopen samen, dan legt ZenBTW dat stap voor stap uit in de tool.
Naast UK VAT kunnen er ook Britse invoerrechten (customs duties) verschuldigd zijn. Dit hangt af van de productsoort en de HS-code. Voor veel consumentengoederen ligt dat tarief tussen de 0% en 12%, maar voor bepaalde producten — textiel, schoenen, voedsel — kan het hoger zijn.
Er is ook een vrijstelling: voor goederen met een waarde onder £135 zijn er geen invoerrechten verschuldigd, alleen UK VAT. Boven de £135 gaan de tarieven gelden. Dit is een extra reden waarom die £135-grens zo'n scharnierpunt is.
De exacte invoerrechten voor jouw producten check je in het UK Trade Tariff, dat HMRC bijhoudt. Dit is echt iets wat per product verschilt — ik kan er hier geen algemeen getal op plakken.
Als Nederlandse ondernemer reken je 0% Nederlandse BTW op leveringen naar het VK, mits je de uitvoer kunt aantonen met douanedocumenten. De koper (of jij als verkoper, afhankelijk van de leveringsafspraak) is verantwoordelijk voor UK VAT op Britse bodem.
Voor zendingen onder £135 per pakket direct aan Britse consumenten geldt dat de verkoper UK VAT moet innen en afdragen als hij geen gebruik maakt van een marketplace die dit regelt. Er is geen aparte omzetdrempel voor buitenlandse verkopers — de plicht geldt direct bij de eerste verkoop.
Etsy int en draagt UK VAT af voor zendingen tot £135 als deemed supplier. Bij Shopify ben jijzelf verantwoordelijk, tenzij je een aanvullende oplossing gebruikt. Controleer altijd de actuele voorwaarden van je platform.
Nee. OSS is een EU-regeling en het Verenigd Koninkrijk is geen EU-lid meer. Je VK-verkopen geef je aan als uitvoer naar een derde land in je Nederlandse BTW-aangifte, niet via OSS.
Je hebt bewijs van uitvoer nodig: een douane-uitvoeraangifte, CN22/CN23-formulier, vrachtbrieven of bevestigingen van de vervoerder dat het pakket het VK heeft bereikt. Zonder dit kun je het nultarief bij een controle niet onderbouwen.
Als je als ondernemer goederen exporteert vanuit de EU naar het VK heb je een EU EORI-nummer nodig voor de douaneaangifte aan de EU-kant. Een UK EORI heb je nodig als jij ook de Britse importformaliteiten afhandelt, bijvoorbeeld bij DDP-levering.
→ Lees ook: BTW export buiten EU: wat zijn de regels in 2026?
→ Lees ook: Marketplace verkoper BTW aangifte: hoe doe je het in 2026?
→ Lees ook: Shopify Dropshipping BTW Nederland: Zo Regel Je Het
Beantwoord 4 vragen en ontdek direct of jij BTW-plichtig bent, de KOR kunt gebruiken of OSS-plichtig bent.
Doe de BTW-plicht check →ZenBTW berekent automatisch of je drempels nadert en hoe je VK- en EU-verkopen er samen uitzien — gratis.
📊 Bereken mijn situatie gratis →