Over de auteur
Daniel
Oprichter van ZenBTW en Revaleur (680+ reviews, 4.9★). Met 4 jaar ervaring in finance helpt Daniel marketplace-verkopers grip te krijgen op BTW, KOR en OSS, zonder dat je er een boekhouder bij nodig hebt.
Over Etsy inkomsten betaal je in Nederland twee soorten belasting: BTW en inkomstenbelasting. Hoeveel dat is, hangt af van je omzet, of je als ondernemer kwalificeert en of je gebruik maakt van regelingen zoals de KOR. Blijf je als Nederlandse verkoper onder de €20.000 omzet per jaar én heb je de KOR aangevraagd, dan betaal je geen BTW. Over je winst (omzet minus kosten) betaal je wél inkomstenbelasting, tenzij je onder de heffingskorting valt. Bron: Belastingdienst.nl.
Ik herinner me nog goed hoe ik in mijn eerste jaar op Etsy dacht: "Het gaat maar om €8.400 per jaar, vast geen probleem." Geen facturen, geen aparte bankrekening, gewoon verkopen. Totdat mijn accountant vroeg hoeveel ik had verdiend en er een ongemakkelijke stilte viel. Ik had nul administratie bijgehouden. Niets. Die fout kostte me uiteindelijk een halve dag uitzoekwerk en een forse rekening bij de adviseur. Dus als jij nu denkt "ik verdien maar een beetje via Etsy, dat zal toch wel meevallen" — lees dit dan even rustig door.
💡 Pro-tip: ZenBTW is een gratis Nederlandse BTW-tool voor marketplace verkopers op Vinted, Etsy en Shopify die automatisch bijhoudt of je KOR-drempel nadert. Zo kom je nooit voor verrassingen te staan.
Dat is de eerste vraag die je moet beantwoorden voordat je überhaupt nadenkt over hoeveel belasting je betaalt. Want niet iedereen die iets verkoopt op Etsy is automatisch ondernemer in de ogen van de Belastingdienst. Die kijkt naar een aantal dingen: verkoop je regelmatig? Doe je dat met winstoogmerk? Ben je zelfstandig? Heb je meerdere klanten?
In de praktijk geldt: als je een webshop hebt op Etsy met meerdere producten, je regelmatig orders ontvangt en je geld verdient, dan ben je al vrij snel ondernemer. Er is geen vaste omzetgrens waarbij je pas ondernemer bent. Iemand die voor €2.000 per jaar verkoopt kan al ondernemer zijn. Iemand die eenmalig een grote partij tweedehands spullen verkoopt, misschien niet.
Ben je ondernemer? Dan moet je je inschrijven bij de Kamer van Koophandel (KVK) en ben je verplicht om aangifte te doen. Zowel BTW als inkomstenbelasting.
⚠️ Let op: de Belastingdienst krijgt via DAC7-rapportage automatisch inzicht in jouw Etsy-inkomsten. Etsy rapporteert verkoopdata van Nederlandse verkopers aan de Belastingdienst. Niet opgeven is dus geen optie meer.
Als je ondernemer bent, ben je in principe BTW-plichtig. Dat betekent dat je BTW in rekening brengt bij je klanten en die afdraagt aan de Belastingdienst. Voor de meeste producten op Etsy geldt het standaard BTW-tarief van 21%. Voor een kleine categorie producten, zoals bepaalde kunstwerken, kan 9% gelden, maar dat is een uitzondering.
Het goede nieuws: als je kleine ondernemer bent, hoef je dat niet per se te doen. Via de KOR-vrijstelling (Kleine Ondernemersregeling) kun je vrijstelling aanvragen als je jaarlijkse omzet exclusief BTW onder de €20.000 blijft. Je berekent dan geen BTW, je draagt niets af, en je doet geen BTW-aangifte. Simpel.
| Productcategorie | BTW-tarief | Voorbeeld |
|---|---|---|
| Handgemaakte sieraden, textiel, decoratie | 21% | Macramé wanddecoratie, gehaakt speelgoed |
| Digitale downloads | 21% | Printables, SVG-bestanden, Lightroom presets |
| Bepaalde kunstwerken (originelen) | 9% | Handgeschilderd schilderij (origineel) |
| Vintage / tweedehands | 21% (of margeregeling) | Vintage kleding, antiek |
Bij tweedehands producten is er soms de margeregeling van toepassing, waarbij je alleen BTW betaalt over je winstmarge en niet over de volledige verkoopprijs. Dat kan flink schelen.
De KOR (Kleineondernemersregeling) is de mooiste regeling die er is voor kleine Etsy-shops. Je meldt je aan bij de Belastingdienst, je brengt geen BTW in rekening op je facturen en je doet geen BTW-aangifte. Zolang je onder de €20.000 omzet exclusief BTW per jaar blijft, mag je de KOR gewoon gebruiken.
Belangrijk om te weten: als je de €20.000-grens overschrijdt, heeft dat geen terugwerkende kracht. De omzet die je al hebt gemaakt vóór de overschrijding blijft vrijgesteld van BTW. Alleen vanaf de transactie waarmee je de grens doorbreekt, ga je BTW berekenen. Bron: Belastingdienst.nl.
💡 Na overschrijding of afmelding geldt een wachttermijn van de rest van het lopende kalenderjaar plus het volledige volgende kalenderjaar. Niet 3 jaar, dat is een hardnekkig misverstand. Bron: Belastingdienst.nl.
Een nadeel van de KOR waar veel verkopers niet bij stilstaan: je kunt ook geen BTW terugvragen op je inkopen. Koop je materialen voor €500 inclusief €87,60 BTW? Die BTW ben je gewoon kwijt. Bij lage marges kan dat pijn doen.
Hier wordt het iets ingewikkelder, eerlijk gezegd. Inkomstenbelasting betaal je niet over je omzet, maar over je winst. Omzet min kosten. Die kosten kunnen zijn: verpakkingsmateriaal, Etsy-transactiekosten (6,5% per transactie), verzendkosten die jij betaalt, een deel van je telefoon, materiaalkosten, etc.
Als je als ondernemer kwalificeert én je voldoet aan het urencriterium (1.225 uur per jaar aan je onderneming besteden), heb je recht op de zelfstandigenaftrek. Die bedraagt in 2026 nog €2.470. Bovenop je reguliere kosten kan dat flink schelen in je belastingrekening.
Na aftrek van kosten en ondernemersaftrek betaal je over de resterende winst inkomstenbelasting in box 1. Die schijven zijn:
| Belastbaar inkomen | Tarief 2026 | Van toepassing als je verdient... |
|---|---|---|
| Tot €38.441 | 35,82% | Kleine tot middelgrote Etsy-shop |
| €38.441 – €76.817 | 37,48% | Serieuze full-time verkoper |
| Boven €76.817 | 49,50% | Hoge winst, zelden van toepassing |
Maar wacht, er is ook nog de MKB-winstvrijstelling: 13,31% van je winst (na aftrekposten) is vrijgesteld van inkomstenbelasting. Dat scheelt een hoop. In de praktijk betaalt een Etsy-verkoper met €15.000 winst effectief aanzienlijk minder dan 35,82%.
Stel: je verkoopt handgemaakt keramiek op Etsy en je jaaromzet is €18.000. Je hebt de KOR aangevraagd, dus geen BTW-gedoe. Je kosten zijn:
Totale kosten: €5.700. Je winst vóór ondernemersaftrek: €12.300.
Je trekt de zelfstandigenaftrek af (€2.470), waarna €9.830 overblijft. Daarover pas je de MKB-winstvrijstelling toe: 13,31% × €9.830 = €1.308 vrijgesteld. Belastbare winst: €8.522.
Stel je hebt ook nog andere inkomsten (bijv. een parttime baan voor €22.000). Dan is je totale box 1 inkomen zo'n €30.522, en betaal je over het Etsy-deel effectief ergens rond de 35% inkomstenbelasting, rekening houdend met heffingskortingen. Concreet: over die €8.522 betaal je dan ruwweg €3.000 extra belasting door je Etsy-inkomsten. Raadpleeg altijd een adviseur voor jouw specifieke situatie, want dit is afhankelijk van je totale inkomen en persoonlijke situatie.
⚠️ Ben je geen ondernemer in de ogen van de Belastingdienst, maar heb je toch Etsy-inkomsten? Dan vallen die in box 1 als "resultaat uit overige werkzaamheden". Je hebt dan geen recht op ondernemersaftrek, maar je betaalt wél inkomstenbelasting over je netto-inkomsten.
Dit is waar het voor veel verkopers verrassend ingewikkeld wordt. Zodra je boven de €10.000 per jaar verkoopt aan consumenten in andere EU-landen (gecombineerd, dus bv. €6.500 naar Duitsland en €4.200 naar België in één jaar), ben je OSS-plichtig. Dan moet je je aanmelden voor de One Stop Shop regeling bij de Belastingdienst.
Even de rekensom: €6.500 + €4.200 = €10.700. Je zit boven de drempel. Vanaf dat moment moet je het BTW-tarief rekenen van het land van de klant, niet van Nederland. Duitsland heeft 19% BTW, België 21%. Dat is meteen anders dan je misschien dacht.
Het goede nieuws: via OSS doe je één aangifte in Nederland voor al je EU-verkopen. Je hoeft je niet in elk land apart te registreren. Meer over hoe dat werkt lees je in ons OSS aangifte stappenplan.
🚨 Belangrijk: de KOR geldt alleen voor Nederlandse omzet. Zodra je buitenlandse consumenten bedient, valt die omzet buiten de KOR. Je kunt dan tegelijkertijd KOR-gebruiker zijn voor NL én OSS-plichtig voor EU-verkopen. Bron: Belastingdienst.nl.
| Situatie | BTW-plicht? | IB-plicht? | Van toepassing? |
|---|---|---|---|
| Omzet < €20.000, KOR aangevraagd, alleen NL klanten | Nee (vrijgesteld) | Ja, over winst | ✓ Dit ben jij als startende verkoper |
| Omzet > €20.000, alleen NL klanten | Ja, 21% of 9% | Ja, over winst | ✗ KOR niet meer mogelijk |
| Omzet < €20.000, maar ook EU-klanten boven €10.000 | Ja (OSS voor EU-deel) | Ja, over winst | ✗ Complexer dan het lijkt |
| Hobbymatige verkoop, geen ondernemer | Nee | Ja, als ROW (resultaat overige werkzaamheden) | ✓ Dit ben jij bij incidentele verkoop |
Ik zie ze keer op keer voorbijkomen bij verkopers die ik spreek. Vier fouten die jou geld of stress kosten:
Etsy draagt in sommige gevallen BTW af als "deemed supplier" (bij verkopen naar bepaalde landen buiten de EU), maar dat betekent niet dat jij als Nederlandse verkoper voor binnenlandse verkopen vrijgesteld bent. Voor verkopen aan Nederlandse klanten ben jij zelf verantwoordelijk. Meer hierover lees je in ons artikel over Etsy als deemed supplier.
Je winst is omzet min kosten. Etsy rekent 6,5% transactiekosten, advertentiekosten, verzendkosten, materiaalkosten. Als je dat niet bijhoudt, betaal je inkomstenbelasting over een te hoog bedrag. Dat is letterlijk geld weggooien.
De €20.000-grens geldt voor het hele kalenderjaar. Als je in november merkt dat je al op €19.800 zit, heb je nog maar €200 ruimte. Wie dat niet bijhoudt, overschrijdt de grens ongemerkt en moet dan midden in het kwartaal omschakelen. Vervelend. Tools zoals ZenBTW waarschuwen je als je de KOR-drempel nadert.
Via DAC7 weet de Belastingdienst al wat je verdient op Etsy. Etsy rapporteert automatisch. Niet opgeven leidt tot naheffingen, boetes en rente. De kans dat je ermee wegkomt is de afgelopen jaren sterk gedaald.
Je betaalt twee soorten belasting: BTW (21% of 9%) als je ondernemer bent én boven de KOR-drempel zit, en inkomstenbelasting over je winst (omzet minus kosten). De KOR-vrijstelling geldt als je jaarlijkse omzet onder de €20.000 blijft en je de KOR hebt aangevraagd.
Niet per se. Als je de KOR hebt aangevraagd bij de Belastingdienst en je omzet blijft onder de €20.000 per jaar exclusief BTW, ben je vrijgesteld van BTW-afdracht. Je hoeft dan ook geen BTW-aangifte te doen.
Nee, je betaalt inkomstenbelasting over je winst — dus omzet min kosten. Als je als ondernemer kwalificeert bij de Belastingdienst en voldoet aan het urencriterium, heb je recht op de zelfstandigenaftrek (€2.470 in 2026) en de MKB-winstvrijstelling (13,31%).
Als je regelmatig verkoopt met winstoogmerk, ben je over het algemeen ondernemer en verplicht je in te schrijven bij de KVK. Er is geen vaste omzetdrempel; de Belastingdienst kijkt naar regelmaat, winstverwachting en zelfstandigheid.
Bij verkopen aan consumenten in andere EU-landen boven €10.000 per jaar (gecombineerd) ben je OSS-plichtig. Via de One Stop Shop regeling doe je één gecombineerde aangifte in Nederland voor al je EU-verkopen, tegen het BTW-tarief van het land van de klant.
Voor de meeste handgemaakte producten op Etsy geldt 21% BTW. Voor bepaalde originele kunstwerken kan 9% gelden, maar dat is een uitzondering. Raadpleeg een adviseur als je twijfelt over het tarief voor jouw specifieke product.
→ Lees ook: Etsy verkoper belastingaangifte Nederland: stap voor stap uitgelegd
→ Lees ook: KOR en inkomstenbelasting: wat heeft het één met het ander te maken?
→ Lees ook: Inkomstenbelasting als marketplace verkoper 2026: zo pak je het aan
Beantwoord 4 vragen en ontdek direct of jij BTW-plichtig bent, de KOR kunt gebruiken of OSS-plichtig bent.
Doe de BTW-plicht check →ZenBTW berekent automatisch op basis van je Etsy-verkopen hoeveel ruimte je nog hebt — en waarschuwt je voordat het te laat is. Gratis.
📊 Bereken mijn situatie gratis →