Over de auteur
Daniel
Oprichter van ZenBTW en Revaleur (680+ reviews, 4.9★). Met 4 jaar ervaring in finance helpt Daniel marketplace-verkopers grip te krijgen op BTW, KOR en OSS, zonder dat je er een boekhouder bij nodig hebt.
Het standaard BTW-tarief in België bedraagt in 2026 21% (exclusief BTW). Naast dit standaardtarief kent België een verlaagd tarief van 6% voor producten zoals voedsel, boeken en geneesmiddelen, en een tussentarief van 12% voor onder andere restaurantdiensten en bepaalde sociale woningbouw. Als Nederlandse ondernemer die aan Belgische particulieren verkoopt, ben je verplicht het Belgische tarief te rekenen zodra je meer dan €10.000 per jaar (exclusief BTW) verkoopt aan klanten in andere EU-landen samen. Dit regel je via de OSS-regeling, zodat je je niet apart in België hoeft te registreren.
Ik weet nog goed hoe verwarrend het was toen ik mijn eerste pakketje naar Antwerpen stuurde via Etsy. Gewoon 21% Nederlandse BTW erop, dacht ik. Maar een jaar later, nadat ik al €14.000 naar Belgische en Duitse klanten had verkocht, bleek dat ik maanden te laat was met mijn OSS-registratie. Die fout kostte me niet alleen stress, maar ook een naheffing. Dit artikel is precies wat ik destijds nodig had.
💡 Pro-tip: ZenBTW is een gratis Nederlandse BTW-tool voor marketplace verkopers op Vinted, Etsy en Shopify die automatisch berekent of je de €10.000 EU-drempel nadert en welk BTW-tarief per land geldt. Zo mis je nooit meer het moment dat je moet overschakelen naar het Belgische tarief.
België heeft drie BTW-tarieven. Geen uitzonderlijk systeem, dat geldt voor de meeste EU-landen. Maar de details zijn wél anders dan in Nederland. Kijk goed naar het tussentarief van 12% — dat bestaat in Nederland niet.
| Tarief | Percentage | Voorbeelden van toepassingen |
|---|---|---|
| Standaard | 21% | Kleding, elektronica, meubels, de meeste goederen en diensten |
| Verlaagd | 6% | Voedsel, water, boeken (incl. e-books), geneesmiddelen, kunst, fietsen |
| Tussentarief | 12% | Restaurantdiensten (excl. dranken), margarine, bepaalde sociale woningbouw, kolen |
| Nultarief | 0% | Dagbladen, weekbladen (specifieke categorie), intracommunautaire levering aan BTW-plichtige |
Voor de meeste marketplace verkopers — handgemaakte producten, vintage kleding, printables, accessoires — geldt gewoon het standaardtarief van 21%. Verkoop je uitsluitend voedingsproducten of boeken? Dan is 6% van toepassing. Maar dat is de uitzondering, niet de regel.
Als je niet zeker weet welk tarief op jouw product van toepassing is, raadpleeg dan een adviseur of kijk op Belastingdienst.nl voor de EU-overzichten. Ik schrijf hier vanuit eigen ervaring, maar voor twijfelgevallen is een belastingadviseur echt de veiligste route.
Dit is het deel waar het voor veel verkopers misgaat. Niet iedereen hoeft meteen Belgisch BTW-tarief te rekenen. Er is een drempel.
De EU-brede drempel voor grensoverschrijdende verkopen aan particulieren bedraagt €10.000 per jaar (exclusief BTW). Die drempel geldt voor álle EU-landen bij elkaar opgeteld — dus niet €10.000 per land afzonderlijk.
Concreet werkt het zo:
⚠️ Let op: de €10.000-drempel wordt gemeten over het lopende én het vorige kalenderjaar. Heb je vorig jaar al meer dan €10.000 naar EU-landen verkocht? Dan ben je dit jaar direct verplicht om buitenlandse BTW-tarieven te rekenen, ook al ben je nog maar net begonnen met verkopen.
Zodra je de drempel overschrijdt, moet je je aanmelden voor de OSS-regeling (One Stop Shop) bij de Nederlandse Belastingdienst. Via OSS doe je één gecombineerde kwartaalaangifte voor alle EU-landen, inclusief België. Je hoeft je dus niet apart in België te registreren als Belgisch BTW-plichtige. Dat scheelt een hoop gedoe.
Laten we dit concreet maken. Stel: je runt een Etsy-shop met handgemaakte sierraden. In 2026 verkoop je voor €8.500 (exclusief BTW) naar Belgische klanten en voor €3.200 (exclusief BTW) naar Duitse klanten. Totaal: €11.700 naar EU-landen buiten Nederland.
Op het moment dat je de €10.000-grens passeert — stel dat dit in augustus was na een order van €320 naar een klant in Gent — moet je per die transactie Belgisch BTW-tarief rekenen. Die order van €320 valt dus al onder het Belgische 21%-tarief. De verkopen daarvóór, toen je nog onder de drempel zat, bleven onder het Nederlandse tarief.
Vanaf dat moment doe je aangifte via OSS. Je geeft dan per land op hoeveel je hebt verkocht en tegen welk tarief. Voor je €3.200 naar Duitsland reken je het Duitse tarief (19%), voor je resterende Belgische omzet het Belgische tarief (21%). Alles via één aangifte bij de Nederlandse Belastingdienst. Bron: Belastingdienst.nl.
💡 Pro-tip: Houd je EU-verkopen per maand bij in een simpel spreadsheet. Zodra je de €8.000 nadert, is het slim om je alvast voor te bereiden op OSS-registratie. De aanmelding zelf kost een paar dagen verwerkingstijd.
Eerlijk gezegd valt het mee: Nederland en België hebben allebei 21% als standaardtarief. Maar er zijn nuances die je kunnen verrassen als je ze niet kent.
| Productcategorie | Nederland | België | Verschil? |
|---|---|---|---|
| Kleding, elektronica, meubels | 21% | 21% | Geen |
| Voedsel | 9% | 6% | België lager |
| Boeken (fysiek) | 9% | 6% | België lager |
| E-books / digitale boeken | 9% | 6% | België lager |
| Geneesmiddelen | 9% | 6% | België lager |
| Restaurantdiensten | 9% | 12% | België hoger |
| Kunst (originelen) | 9% | 6% | België lager |
Voor de meeste marketplace verkopers die kleding, handwerk, accessoires of home decor verkopen, maakt dit weinig uit: het is gewoon 21% in beide landen. Maar als je voedingsproducten, boeken of kunstwerken verkoopt, is het Belgische verlaagde tarief van 6% lager dan het Nederlandse verlaagde tarief van 9%. Dat betekent dat je in België minder BTW doorberekent aan de klant — iets om rekening mee te houden in je prijsstelling.
Hier wordt het interessant. Etsy en Vinted treden in veel gevallen op als zogenaamde deemed supplier (veronderstelde leverancier). Dat betekent dat het platform zelf de BTW berekent en afdraagt aan de Belgische fiscus, niet jij.
Als Etsy voor jou de BTW afdraagt, zie je dit terug in je dashboard: de BTW wordt dan ingehouden van je uitbetalingen. Jij als verkoper hoeft in dat geval geen Belgisch BTW-tarief te rekenen over die specifieke transacties. Het platform doet het voor je.
Maar — en dit is een groot maar — dit geldt lang niet altijd. Het hangt af van:
Verkoop je via je eigen Shopify-webshop? Dan is er geen platform dat BTW voor je afdraagt. Dan ben jijzelf verantwoordelijk voor het juiste BTW-tarief per land.
🚨 Let op: als jij je als ondernemer registreert op Etsy en boven de €10.000 EU-drempel uitkomt, kun je niet automatisch aannemen dat Etsy alle BTW voor je regelt. Controleer altijd per platform én per transactie hoe dit is geregeld.
De KOR (Kleineondernemersregeling) is een Nederlandse vrijstelling: als je onder de €20.000 omzetdrempel blijft, hoef je in Nederland geen BTW te berekenen. Klinkt mooi. Maar de KOR geldt uitsluitend voor verkopen in Nederland.
Zodra je verkoopt aan Belgische (of andere EU-)particulieren en je boven de €10.000 EU-drempel uitkomt, geldt het Belgische BTW-tarief — ongeacht of je de KOR hebt. Je kunt de KOR en de OSS-regeling dus niet zomaar combineren. Zodra je OSS-plichtig bent, moet je in de meeste gevallen ook regulier BTW-aangifte doen in Nederland. Dit is eerlijk gezegd het meest verwarrende deel van het hele stelsel, en ik raad je aan dit met een adviseur door te spreken als het jouw situatie betreft.
Na jaren van eigen fouten én gesprekken met tientallen andere verkopers zijn er een paar patronen die ik steeds terugzie:
Dit is veruit de meest gemaakte fout. Verkopers denken: "Ik heb maar €4.000 naar België verkocht, dus ik hoef niets te doen." Maar als je tegelijkertijd €7.000 naar Duitsland en €1.500 naar Frankrijk hebt verkocht, zit je al op €12.500 totaal. Drempel al lang gepasseerd.
Veel verkopers wachten tot ze "zeker weten" dat ze boven de drempel zitten. Maar OSS aanmelden kost tijd, en je mag pas via OSS afdragen nadat je aanmelding is verwerkt. Wie te laat aanmeldt, heeft een periode waarin hij technisch gezien in elk afzonderlijk EU-land aangifte had moeten doen. Dat wil je echt niet.
Iemand die kunstenaarssets verkoopt (verfkwasten, pigmenten) rekent automatisch 21%, terwijl een deel van de producten in België onder het 6%-tarief zou kunnen vallen als ze als "kunstmateriaal voor originele kunst" geclassificeerd worden. Dit is een grijs gebied — maar het loont om je productcategorieën goed te kennen.
Etsy draagt BTW af voor bepaalde categorieën transacties, maar niet voor alle. Verkopers die geen BTW-nummer hebben opgegeven in hun Etsy-account krijgen soms verrassingen bij de aangifte. Controleer dit in je Etsy-accountinstellingen onder "Legal and tax information".
Als je eenmaal voor OSS bent aangemeld, werkt het proces als volgt. Elke drie maanden doe je één aangifte via het portaal van de Nederlandse Belastingdienst. Daarin geef je per EU-land op hoeveel omzet je hebt behaald en welk BTW-tarief je hebt gehanteerd.
Voor België vul je dus in: €X omzet tegen 21%, eventueel €Y omzet tegen 6%. De Nederlandse Belastingdienst draagt die BTW vervolgens door aan de Belgische fiscus. Jij betaalt in één keer, in Nederland, in euro's. Geen Belgisch bankrekening nodig, geen Belgisch BTW-nummer, geen aparte aangifte. Dat is het grote voordeel van OSS.
De deadlines voor OSS-aangifte zijn: 31 januari (Q4 vorig jaar), 30 april (Q1), 31 juli (Q2) en 31 oktober (Q3). Mis je een deadline? Dan kun je een boete krijgen én word je mogelijk tijdelijk uit de OSS-regeling gezet. Dat wil je voorkomen.
⚠️ Let op: OSS is alleen voor verkopen aan particulieren (B2C). Verkoop je aan Belgische bedrijven met een BTW-nummer? Dan geldt de verleggingsregeling (0% BTW, het bedrijf in België rekent de BTW zelf). Controleer altijd of je klant een geldig BTW-nummer heeft via het VIES-systeem van de EU.
De Belgische BTW-wetgeving is behoorlijk gedetailleerd als het gaat om de indeling van productcategorieën. Voor de meeste online verkopers is het gelukkig niet zo ingewikkeld: kleding, sieraden, handgemaakte producten, kunst en de meeste cadeauartikelen vallen onder 21%.
Ga je twijfelen? Dit zijn de vuistregels:
Twijfel je over jouw specifieke productcategorie? Kijk dan op de website van de Belgische fiscus (FOD Financiën) of vraag het aan een Belgische BTW-adviseur. Voor grensgevallen is een professioneel oordeel echt de moeite waard.
Het standaard BTW-tarief in België is 21% in 2026. Daarnaast geldt een verlaagd tarief van 6% voor onder andere voedsel, boeken en geneesmiddelen, en een tussentarief van 12% voor specifieke diensten zoals restaurantdiensten.
Zodra je meer dan €10.000 per jaar (exclusief BTW) verkoopt aan particulieren in alle EU-landen samen, moet je het BTW-tarief van het land van de koper rekenen. Voor België is dat standaard 21%. Je regelt dit via de OSS-regeling bij de Nederlandse Belastingdienst.
De EU-brede drempel bedraagt €10.000 per jaar (exclusief BTW), gemeten over alle EU-landen samen, niet per land afzonderlijk. Zit je eronder, dan mag je het Nederlandse BTW-tarief blijven rekenen.
Als Etsy of Vinted optreedt als deemed supplier, berekenen en dragen zij de BTW af — jij hoeft dan zelf niets te doen voor die transacties. Verkoop je via je eigen webshop, dan ben jij verantwoordelijk voor het juiste Belgische tarief.
De KOR vrijstelt je alleen van Nederlandse BTW. Zodra je boven de €10.000 EU-drempel uitkomt, moet je Belgisch (en ander EU-)BTW-tarief rekenen, ongeacht de KOR. In de meeste gevallen kun je KOR en OSS niet gelijktijdig gebruiken — overleg dit met een adviseur.
→ Lees ook: BTW Luxemburg & alle EU-landen 2026: tarieven overzicht
→ Lees ook: OSS aangifte Nederland 2026: stap voor stap gids
→ Lees ook: Wat is het verschil tussen KOR en OSS regeling?
Beantwoord 4 vragen en ontdek direct of jij BTW-plichtig bent, de KOR kunt gebruiken of OSS-plichtig bent.
Doe de BTW-plicht check →ZenBTW berekent automatisch hoeveel je per EU-land hebt verkocht en waarschuwt je op tijd — gratis.
📊 Bereken mijn situatie gratis →