Over de auteur
Daniel
Oprichter van ZenBTW en Revaleur (680+ reviews, 4.9★). Met 4 jaar ervaring in finance helpt Daniel marketplace-verkopers grip te krijgen op BTW, KOR en OSS, zonder dat je er een boekhouder bij nodig hebt.
Als je als marketplace verkoper (Etsy, Shopify, Vinted) verkoopt aan particulieren in andere EU-landen, moet je in principe het BTW-tarief van het land van de koper toepassen — niet het Nederlandse tarief van 21%. Er geldt één uitzondering: zolang je totale EU-verkopen aan buitenlandse particulieren onder de €10.000 drempel (exclusief BTW) per jaar blijven, mag je gewoon Nederlandse BTW blijven rekenen. Ga je daar overheen, dan is het BTW-tarief van het bestemmingsland van toepassing en moet je dat ook automatisch kunnen berekenen en afdragen.
Ik herinner me nog precies hoe dat bij mij ging. Ik draaide op Etsy een maand of acht prima, netjes onder de grens. Tot ik in november ineens een flinke order uit Duitsland binnenkreeg — €3.200 in één klap. Op dat moment had ik al €8.400 aan EU-verkopen staan. Met die order zat ik op €11.600. Boven de €10.000. En ik had geen idee wat ik nu moest doen. Moest ik nu ineens per land een ander BTW-tarief berekenen? Moest ik me ergens aanmelden? Zou ik dan 19% Duits BTW moeten rekenen in plaats van 21% Nederlands? Het antwoord is: ja. Maar gelukkig is er een systeem dat dit een stuk makkelijker maakt.
💡 Pro-tip: ZenBTW is een gratis Nederlandse BTW-tool voor marketplace verkopers op Vinted, Etsy en Shopify die automatisch bijhoudt of je de €10.000 EU-drempel nadert — zodat je niet voor verrassingen staat.
De basisregel is simpel. Verkoop je aan een particulier in een ander EU-land? Dan geldt eigenlijk het BTW-tarief van dát land. Duitsland hanteert 19%, Frankrijk 20%, Italië 22%, Luxemburg 17%. Elk land heeft zijn eigen tarief. Een volledig overzicht vind je in het BTW-tarieven overzicht voor alle EU-landen.
De uitzondering op die regel is de €10.000 drempel. Zolang je in een kalenderjaar minder dan €10.000 exclusief BTW verkoopt aan particulieren in andere EU-landen gezamenlijk, mag je gewoon 21% Nederlandse BTW blijven rekenen. Dat is een bewuste keuze van de EU om kleine verkopers niet meteen met 27 verschillende BTW-tarieven op te zadelen. Bron: Belastingdienst.nl.
Zodra je die €10.000 overschrijdt, gaat de klok tikken. Vanaf dat moment moet je het BTW-tarief van het land van de koper toepassen. Niet met terugwerkende kracht — alleen vanaf het moment van overschrijding. Maar dan moet je dus weten: wat is het tarief in Duitsland, België, Spanje? En hoe zorg je dat dat automatisch wordt berekend?
Zonder OSS zou je je in elk EU-land apart moeten registreren als je aan klanten in dat land verkoopt. Dat is een nachtmerrie. Gelukkig bestaat het One Stop Shop (OSS) systeem — een regeling waarmee je via één aangifte bij de Nederlandse Belastingdienst BTW afdraagt voor alle EU-landen tegelijk.
Je registreert je eenmalig voor OSS in Nederland. Daarna doe je elk kwartaal één aangifte, waarbij je per land opgeeft hoeveel je hebt verkocht en welk BTW-tarief je hebt toegepast. De Nederlandse Belastingdienst verdeelt dat geld vervolgens over de juiste landen. Jij hoeft je niet in elk afzonderlijk EU-land te registreren. Dat scheelt enorm veel gedoe.
⚠️ Let op: OSS geldt alleen voor B2C-verkopen, dus aan particulieren. Verkoop je aan bedrijven (B2B) in andere EU-landen? Dan gelden andere regels, zoals verlegging van BTW. Raadpleeg een adviseur voor jouw specifieke situatie.
Dit is waar het voor veel verkopers misgaat. Ze denken: "Etsy of Shopify regelt dat toch?" Gedeeltelijk klopt dat. Maar gedeeltelijk ook niet.
Etsy werkt in de EU als een zogenaamde 'deemed supplier'. Dat betekent: voor verkopen aan particulieren buiten Nederland int Etsy de BTW en draagt die zelf af. Als jij als Nederlandse Etsy-verkoper een trui verkoopt aan een klant in Italië, zorgt Etsy voor de Italiaanse BTW. Jij hoeft dat niet zelf te doen.
Klinkt mooi. En dat is het ook, grotendeels. Maar het geldt niet voor alle situaties. Verkoop je via je eigen Etsy-webshop én via een eigen kanaal tegelijk? Of heb je B2B-klanten? Dan wordt het al ingewikkelder. En de deemed supplier-regels kunnen per land of per situatie net anders uitpakken.
Bij Shopify ligt dat anders. Shopify is geen deemed supplier. Jij bent de verkoper, jij bent verantwoordelijk voor de BTW. Shopify heeft wel een functie om per land een BTW-tarief in te stellen — maar dat moet je zelf configureren. En het systeem weet niet of jij al over de €10.000 drempel bent gegaan, of dat je de KOR hebt, of dat je al OSS-geregistreerd bent.
Wat ik zelf deed: ik hield een eenvoudige spreadsheet bij per land, met de cumulatieve omzet per kwartaal. Saai werk, maar het werkte. Pas later ontdekte ik tools die dat automatiseren.
Vinted is een bijzonder geval. Op Vinted verkoop je tweedehands spullen, en als je dat als particulier doet (niet als ondernemer), gelden er helemaal andere regels. Maar als je structureel verkoopt, ben je mogelijk ondernemer en gelden er BTW-verplichtingen. Lees meer over wat dat precies betekent in het artikel over Vinted ondernemer BTW registratie.
💡 ZenBTW houdt per verkoop bij aan welk EU-land je hebt geleverd, telt de omzet op en waarschuwt je zodra je de €10.000 drempel nadert. Zo ben je nooit te laat.
Hieronder een overzicht van de belangrijkste landen waar Nederlandse marketplace verkopers veel naartoe verkopen, met het standaard BTW-tarief:
| Land | Standaard BTW-tarief | Veel verkopen naartoe? |
|---|---|---|
| Duitsland | 19% | ✓ Ja, vaak |
| België | 21% | ✓ Ja, vaak |
| Frankrijk | 20% | ✓ Ja, vaak |
| Italië | 22% | ✓ Regelmatig |
| Spanje | 21% | ✓ Regelmatig |
| Luxemburg | 17% | ✗ Minder |
| Zweden | 25% | ✗ Minder |
| Polen | 23% | ✗ Minder |
Merk je dat België toevallig ook 21% heeft? Handig — maar let op dat je het BTW-nummer en de aangifte toch via OSS goed administreert, want het gaat niet automatisch over in je Nederlandse aangifte.
Stel: je verkoopt handgemaakte sieraden op Etsy én via je eigen Shopify-webshop. In Q1 en Q2 van 2026 heb je voor €6.500 verkocht aan klanten in Duitsland en voor €4.200 aan klanten in België. Dat is samen €10.700 exclusief BTW. Je bent de drempel gepasseerd.
Op het moment van die transactie die de €10.000 doorbrak, had je eigenlijk al het Duitse BTW-tarief (19%) moeten toepassen op de verkopen naar Duitsland, en 21% voor België. Niet met terugwerkende kracht — de eerdere verkopen blijven gewoon zoals ze waren. Maar vanaf dat moment gelden de nieuwe regels.
In Q3 en Q4 van 2026 kom je dan nog eens €8.300 aan EU-verkopen bij. Allemaal via OSS aan te geven. Dat betekent: je doet elke kwartaal aangifte waarbij je per land opgeeft hoeveel je hebt verkocht (exclusief BTW) en welk tarief je hebt toegepast. De Belastingdienst stelt de kwartaaldeadlines vast — einde van de maand ná het kwartaal.
⚠️ Vergeet niet: OSS aanmelden doe je bij de Belastingdienst, niet bij de belastingdienst van het andere EU-land. Alles gaat via Nederland. Bron: Belastingdienst.nl.
| Situatie | Wat geldt er? | Van toepassing? |
|---|---|---|
| Jij hebt de KOR en verkoopt onder de €10.000 EU-drempel | Geen BTW rekenen, geen OSS nodig | ✓ Dit ben jij als je klein bent |
| Jij hebt geen KOR, maar verkoopt onder €10.000 aan EU-landen | Nederlandse BTW (21%) toepassen | ✓ Dit ben jij als je net start |
| Jij verkoopt meer dan €10.000 aan EU-particulieren | BTW-tarief van bestemmingsland + OSS verplicht | ✓ Dit ben jij als je groeit |
| Jij verkoopt uitsluitend aan B2B in de EU | Verlegging van BTW, andere regels | ✗ Niet OSS |
| Jij verkoopt buiten de EU (VS, UK) | Geen EU-BTW, 0% of lokale regels | ✗ Geen OSS |
Eerlijk gezegd is dit het meest verwarrende deel voor de meeste verkopers. Niet de regels zelf, maar hoe ze in de praktijk worden toegepast. Hier zijn de fouten die ik het meest zie langskomen.
Etsy doet veel voor je, maar niet alles. Shopify doet bijna niets automatisch als het op jouw BTW-status aankomt. Het platform weet niet of jij de KOR hebt, of je al over de drempel bent, of je al OSS-geregistreerd bent. Die context heeft jij, niet je platform. Als je Shopify instelt op "21% voor alle EU-landen", dan reken je te veel BTW aan voor Duitsland (19%) en te veel voor Luxemburg (17%). Dat is slordig richting je klant én potentieel een administratief probleem.
Verkoop je zowel via Etsy als via je eigen Shopify-webshop? Dan telt de EU-omzet van beide kanalen bij elkaar op voor die €10.000 drempel. Veel verkopers denken per platform. Dat is fout. Het gaat om jouw totale omzet aan buitenlandse EU-particulieren — ongeacht via welk kanaal.
OSS-registratie gaat niet per direct in op het moment dat je je aanmeldt. Je moet je aanmelden vóór de eerste dag van het kwartaal waarin je wilt starten. Dat betekent: als je in Q3 2026 de drempel overschrijdt, moet je je eigenlijk al voor 1 juli hebben aangemeld. Lukt dat niet meer? Dan geldt de registratie pas voor het volgende kwartaal. Bron: Belastingdienst.nl.
🚨 Als je de €10.000 drempel overschrijdt en je bent nog niet geregistreerd voor OSS, heb je in principe te weinig BTW afgedragen. Corrigeer dit zo snel mogelijk — hoe langer je wacht, hoe groter het risico op een boete.
Dit is een klassieke verwarring. KOR is een vrijstelling: je rekent helemaal geen BTW. OSS is een aangifte-systeem: je rekent wél BTW, maar via één loket. Ze combineren niet. Als je de KOR-vrijstelling gebruikt, ben je niet BTW-plichtig en hoef je ook geen OSS te doen — zolang je onder de €10.000 EU-drempel blijft.
De meest praktische aanpak hangt af van je platform. Maar de onderliggende logica is overal hetzelfde:
ZenBTW helpt bij stap 1 en 2: de tool houdt per land bij hoeveel je hebt verkocht, waarschuwt je zodra je de €10.000 drempel nadert en geeft aan welk BTW-tarief je zou moeten toepassen. Gratis, voor Nederlandse marketplace verkopers.
Dat hangt af van je omzet. Zolang je onder de €10.000 drempel blijft voor verkopen aan particulieren in andere EU-landen, mag je gewoon Nederlandse BTW rekenen. Ga je daar overheen, dan moet je het BTW-tarief van het land van de klant toepassen — via OSS. Etsy regelt dit deels als deemed supplier; Shopify doet dat niet automatisch.
Als je als Nederlandse ondernemer in totaal minder dan €10.000 (exclusief BTW) verkoopt aan particulieren in andere EU-landen, mag je gewoon 21% Nederlandse BTW rekenen. Zodra je die drempel overschrijdt, moet je het BTW-tarief van het land van de koper gebruiken. De drempel geldt over alle kanalen samen — niet per platform.
Platforms zoals Shopify en Etsy kunnen dit deels automatiseren, maar ze kennen niet altijd jouw specifieke situatie (KOR, OSS-status). ZenBTW is een gratis Nederlandse BTW-tool die bijhoudt of je de drempel nadert en je waarschuwt wanneer je moet overstappen. Voor de daadwerkelijke platforminstelling moet je per land het juiste percentage invullen in je verkoopkanaal.
Nee, dat gaat niet samen. KOR is een Nederlandse BTW-vrijstelling, wat betekent dat je geen BTW in rekening brengt. OSS veronderstelt dat je wél BTW-plichtig bent en aangifte doet. Als je de KOR gebruikt, hoef je geen OSS te doen zolang je onder de €10.000 EU-drempel blijft. Zodra je de €10.000 overschrijdt, verlies je de KOR-vrijstelling voor die buitenlandse verkopen en moet je wel OSS overwegen.
Dan heb je in principe te weinig BTW afgedragen — namelijk Nederlandse BTW terwijl je het BTW-tarief van het land van de koper had moeten rekenen. Je kunt dit corrigeren via OSS. Doe dit zo snel mogelijk; hoe langer je wacht, hoe groter het risico op boetes. Raadpleeg een belastingadviseur voor jouw specifieke situatie.
Etsy is in de EU een 'deemed supplier' voor verkopen aan particulieren buiten Nederland. Dat betekent dat Etsy de BTW int en afdraagt voor die transacties. Als Nederlandse verkoper op Etsy hoef je voor die verkopen zelf geen BTW aan te geven. Dit geldt echter niet voor alle situaties — controleer altijd de meest actuele Etsy-regels en raadpleeg bij twijfel een adviseur.
→ Lees ook: OSS aangifte Nederland 2026: stap voor stap gids
→ Lees ook: Marketplace verkoper BTW aangifte: hoe doe je het in 2026?
→ Lees ook: BTW Luxemburg & alle EU-landen 2026: tarieven overzicht
Beantwoord 4 vragen en ontdek direct of jij BTW-plichtig bent, de KOR kunt gebruiken of OSS-plichtig bent.
Doe de BTW-plicht check →ZenBTW telt automatisch je EU-verkopen per land op en waarschuwt je vóórdat je de drempel overschrijdt — gratis.
📊 Bereken mijn situatie gratis →