Over de auteur
Daniel
Oprichter van ZenBTW en Revaleur (680+ reviews, 4.9★). Met 4 jaar ervaring in finance helpt Daniel marketplace-verkopers grip te krijgen op BTW, KOR en OSS, zonder dat je er een boekhouder bij nodig hebt.
Het standaard BTW-tarief in Polen (Poolse BTW heet "VAT" of lokaal "podatek VAT") bedraagt in 2026 23%. Daarnaast zijn er verlaagde tarieven van 8% en 5% voor specifieke goederen en diensten. Als je als Nederlandse ondernemer aan Poolse consumenten verkoopt, moet je vanaf €10.000 aan EU-verkopen per jaar het Poolse tarief toepassen op jouw Poolse omzet.
Ik herinner me nog goed dat ik voor het eerst een bestelling uit Warschau binnenkreeg. €38 voor een handgemaakt sieraad, prima. Maar welk BTW-tarief hoorde ik daarvoor te rekenen? Mijn eerste reactie was: hetzelfde als in Nederland toch? Spoiler: nee. Elke EU-lidstaat stelt zijn eigen tarieven vast, en Polen zit met 23% standaardtarief flink boven ons eigen 21%. Dat verschil van 2 procentpunt klinkt klein, maar het loopt snel op als je maandelijks tientallen pakketjes naar Polen verstuurt.
💡 Pro-tip: ZenBTW is een gratis Nederlandse BTW-tool voor marketplace verkopers op Vinted, Etsy en Shopify die automatisch bijhoudt welk EU-tarief van toepassing is op jouw verkopen per land — inclusief Polen.
Polen hanteert drie actieve BTW-tarieven. Geen grote verassingen vergeleken met andere EU-landen, maar de indeling van producten in de tariefcategorieën verschilt soms flink van wat je gewend bent vanuit Nederland.
| Tarief | Percentage | Wat valt hieronder? |
|---|---|---|
| Standaardtarief | 23% | Alle goederen en diensten die niet expliciet onder een verlaagd tarief vallen — kleding, elektronica, meubels, sieraden, cosmetica |
| Verlaagd tarief | 8% | Bepaalde levensmiddelen (restaurants/catering), bouwdiensten, geneesmiddelen, hotelaccommodatie, concerttickets |
| Verlaagd tarief | 5% | Bepaalde basisvoedingsmiddelen (brood, zuivel, vlees, fruit, groenten), boeken (ook e-books), tijdschriften, babyproducten |
| Nultarief / vrijgesteld | 0% / vrijgesteld | Export buiten de EU, intracommunautaire leveringen aan BTW-plichtige afnemers, bepaalde financiële diensten |
Wat ik in de praktijk merk: de meeste marketplace verkopers — of ze nu handgemaakt speelgoed, vintage kleding of zelfgemaakte prints verkopen — vallen gewoon onder het 23%-tarief. Het verlaagde tarief van 5% is voornamelijk relevant voor voedsel en fysieke boeken. Het 8%-tarief voor bouwdiensten of horeca is voor de meeste online verkopers niet van toepassing.
⚠️ Let op: Polen had tijdelijk een BTW-vrijstelling (0%) op bepaalde levensmiddelen ingevoerd als antinflatieregeling. Die tijdelijke maatregel is inmiddels afgelopen. Controleer via Belastingdienst.nl of de meest actuele Poolse belastingautoriteit (KAS) of voor jouw specifieke product het juiste tarief geldt.
Dit is waar het voor veel verkopers verwarrend wordt. Je hoeft niet automatisch Pools BTW te rekenen alleen omdat je iets naar Polen verstuurt. Er zijn twee scenario's:
Dan mag je gewoon het Nederlandse BTW-tarief (21% standaard) blijven hanteren op al je EU-verkopen. Dit geldt voor jouw totale verkopen aan consumenten in alle EU-landen samen, dus niet alleen Polen. Zit je onder die €10.000 EU-drempel, dan doe je gewoon je normale Nederlandse BTW-aangifte en klaar.
Dan moet je per land het lokale tarief hanteren. Voor Polen betekent dat: 23% op de meeste producten. Je hebt dan twee keuzes:
💡 Verreweg de meeste Nederlandse verkopers kiezen voor OSS. Je regelt het bij de Belastingdienst in Nederland, geeft per kwartaal je EU-omzet per land op, en de Belastingdienst verdeelt het geld. Geen apart account in Polen nodig.
Eerlijk gezegd is dit het deel waar mensen het meest in struikelen. Niet omdat het zo moeilijk is, maar omdat je ineens moet bijhouden: hoeveel heb ik precies naar Polen verkocht, en welk tarief geldt voor welk product?
In je OSS aangifte geef je per EU-land op:
Als je naar Polen hebt verkocht, vul je dus de Poolse omzet in en selecteer je 23% (of 8%/5% als je product daar onder valt). Dat is alles. De Belastingdienst stuurt het geld door naar de Poolse fiscus.
Laten we een concreet geval doorrekenen. Stel: je verkoopt handgemaakte kaarshouders via Etsy en Shopify. In het eerste kwartaal van 2026 heb je de volgende EU-verkopen gedraaid:
Totaal EU-verkopen dit kwartaal: €6.410. Op jaarbasis zit je richting de €25.000 aan EU-verkopen, dus ruim boven de €10.000 drempel. OSS is hier van toepassing.
Voor je Poolse omzet van €890 exclusief BTW reken je: €890 × 23% = €204,70 Poolse BTW. Dit geef je op in je OSS aangifte. Je betaalt dit aan de Nederlandse Belastingdienst, die het vervolgens doorstort naar Polen. Jij hoeft niet in contact te treden met de Poolse belastingdienst.
⚠️ Zorg dat je je verkoopprijzen zo instelt dat je de BTW kunt opvangen. Als je €890 inclusief BTW hebt ontvangen, is jouw netto omzet eigenlijk €890 / 1,23 = €723,58. Het verschil van €166,42 gaat naar de fiscus. Rekende je de prijs op basis van 21% Nederlandse BTW? Dan heb je een gat van zo'n €15 extra per €890 omzet.
Hier wordt het ingewikkelder, en dit is ook waar ik verkopers de meeste fouten zie maken. Als je gebruikmaakt van Amazon FBA en Amazon slaat jouw voorraad op in een Pools magazijn (wat Amazon soms doet via het Pan-European FBA programma), dan heb je een directe fiscale aanwezigheid in Polen. In dat geval:
Dit geldt niet als je vanuit Nederland pakketten naar Polen stuurt. Dan is OSS gewoon de juiste route. Raadpleeg bij twijfel een adviseur die gespecialiseerd is in internationale BTW.
🚨 Pan-European FBA en vergelijkbare programma's waarbij Amazon je voorraad verplaatst naar buitenlandse magazijnen, vallen buiten OSS. Dit is een veelgemaakte fout die tot boetes kan leiden. Controleer in je Amazon Seller Central welke landen voorraad van jou bevatten.
Ik heb ze allemaal voorbij zien komen. Niet om te oordelen — ik heb er zelf ook een paar gemaakt — maar om je er voor te behoeden.
Dit is de meest voorkomende. Je bent gewend aan 21%, je past het overal toe, en je denkt: het klopt toch? Nee. Polen heeft 23% standaardtarief. Als jij aan een Poolse consument verkoopt en boven de €10.000 EU-drempel zit, moet je 23% afdragen. Reken je 21%, dan draag je dus 2 procentpunt te weinig af. Dat verschil moet je later corrigeren — met potentieel rente en boetes.
OSS werkt niet met terugwerkende kracht in die zin dat je je er op tijd voor moet aanmelden. Je kunt je voor OSS aanmelden voor het kwartaal waarin je over de €10.000 drempel gaat, zodat je per die datum het juiste tarief al rekent. Wacht je te lang, dan draag je over te late verkopen misschien de verkeerde BTW af. Meer over hoe je je aanmeldt bij de OSS registratie Belastingdienst.
Verkoop je aan een Pools bedrijf met een geldig Pools BTW-nummer? Dan is de situatie anders: je factureert met 0% BTW (intracommunautaire levering) en de Poolse koper past de zogeheten verleggingsregel toe. OSS is alleen voor verkopen aan consumenten (B2C). Heb je gemengde verkopen? Houd dit goed bij.
Online cursussen, e-books (tenzij het fysieke boeken zijn), software, printables. Voor Polen geldt voor digitale diensten het standaardtarief van 23%. Er is geen verlaagd tarief voor digitale producten, ook al lijken ze op fysieke boeken (5%). Het onderscheid is: een fysiek boek = 5%, een PDF of e-book = 23%.
Om het in perspectief te plaatsen: het BTW-tarief van EU-landen in 2026 varieert flink. Polen zit met 23% aan de hogere kant, samen met landen als Zweden (25%), Denemarken (25%) en Kroatië (25%). Nederland (21%) en Duitsland (19%) zitten lager. Vergeleken met België (21%) en Frankrijk (20%) is het Poolse tarief dus inderdaad 2-3 procentpunt hoger.
| Land | Standaard BTW-tarief 2026 | Verlaagd tarief |
|---|---|---|
| Polen | 23% | 8% en 5% |
| Nederland | 21% | 9% |
| Duitsland | 19% | 7% |
| België | 21% | 12% en 6% |
| Frankrijk | 20% | 10% en 5,5% |
| Spanje | 21% | 10% en 4% |
Wat je hieruit meeneemt: als je een vaste prijs hanteert voor heel Europa, verlies je op Poolse verkopen meer marge dan op Nederlandse of Duitse. Iets om rekening mee te houden als je je prijsbeleid opstelt.
Goede vraag. Als je de KOR (Kleine Ondernemersregeling) gebruikt, ben je in Nederland vrijgesteld van BTW tot €20.000 omzet per jaar. Maar de KOR geldt alleen voor je binnenlandse Nederlandse omzet. Zodra je meer dan €10.000 per jaar aan EU-consumenten (dus ook Polen) verkoopt, moet je voor díé verkopen wél het lokale BTW-tarief afdragen — ongeacht of je KOR hebt.
Dat klinkt tegenstrijdig, maar zo zit het in elkaar. Je kunt KOR hebben voor je Nederlandse omzet én tegelijkertijd OSS verplicht zijn voor je buitenlandse EU-omzet. Twee regelingen naast elkaar, voor twee verschillende stromen.
💡 Heb je KOR én verkoop je ook naar Polen? Zorg dan dat je je omzetstromen goed bijhoudt. ZenBTW helpt je automatisch bijhouden welk deel van je omzet binnenlands (KOR) is en welk deel buitenlands (OSS-plichtig).
Het standaard BTW-tarief in Polen is 23% in 2026. Er zijn verlaagde tarieven van 8% (o.a. hotelaccommodatie, bepaalde levensmiddelen in de horeca) en 5% (basisvoedsel, fysieke boeken, tijdschriften, babyproducten). Voor de meeste producten die online worden verkocht — kleding, sieraden, elektronica, handgemaakte artikelen — geldt het standaardtarief van 23%.
Alleen als je totale EU-verkopen aan consumenten meer dan €10.000 per jaar bedragen. Zit je eronder, dan reken je gewoon 21% Nederlandse BTW. Zit je erboven, dan pas je voor Poolse klanten 23% toe en geef je dit op via je OSS-aangifte bij de Nederlandse Belastingdienst. Je hoeft je dan niet apart in Polen te registreren.
Nee. In Polen geldt 5% alleen voor fysieke boeken en gedrukte tijdschriften. Digitale publicaties zoals e-books en online cursussen vallen onder het standaardtarief van 23%. Dit is anders dan in sommige andere EU-landen waar digitale boeken inmiddels ook een verlaagd tarief hebben.
In je kwartaal OSS-aangifte bij de Belastingdienst geef je per EU-land de omzet (exclusief BTW) en het toegepaste tarief op. Voor Polen vul je 23% in (of 8%/5% als dat van toepassing is op jouw product). De Belastingdienst stuurt het geld vervolgens door naar de Poolse fiscus. Meer info bij Belastingdienst.nl.
Dan heb je een directe fiscale aanwezigheid in Polen en kun je OSS voor die goederenstroom niet gebruiken. Je moet je dan rechtstreeks in Polen registreren als BTW-plichtige. Dit geldt specifiek voor het Pan-European FBA programma. Raadpleeg een belastingadviseur gespecialiseerd in internationale BTW voor jouw specifieke situatie.
→ Lees ook: BTW Luxemburg & alle EU-landen 2026: tarieven overzicht
→ Lees ook: OSS aangifte Nederland 2026: stap voor stap gids
→ Lees ook: Wat is het verschil tussen KOR en OSS regeling?
Beantwoord 4 vragen en ontdek direct of jij BTW-plichtig bent, de KOR kunt gebruiken of OSS-plichtig bent.
Doe de BTW-plicht check →ZenBTW berekent automatisch of je boven de €10.000 EU-drempel zit en welk tarief per land van toepassing is — gratis.
📊 Bereken mijn situatie gratis →