Over de auteur
Daniel
Oprichter van ZenBTW en Revaleur (680+ reviews, 4.9★). Met 4 jaar ervaring in finance helpt Daniel marketplace-verkopers grip te krijgen op BTW, KOR en OSS, zonder dat je er een boekhouder bij nodig hebt.
Als marketplace verkoper in 2026 betaal je inkomstenbelasting over de winst die je maakt — dus omzet minus zakelijke kosten. Of je verplicht aangifte moet doen, hangt af van of de Belastingdienst jou als ondernemer beschouwt. Die grens is niet zwart-wit, maar er zijn duidelijke signalen: verkoop je regelmatig, met winstoogmerk en op een manier die lijkt op een bedrijf, dan ben je in de meeste gevallen belastingplichtig. En ja, dankzij DAC7-rapportage heeft de Belastingdienst inmiddels rechtstreeks toegang tot jouw verkoopgegevens van platforms als Etsy, Vinted en Bol.
Ik weet nog precies hoe ik zelf zat te twijfelen. In 2021 draaide mijn Etsy-shop voor het eerst meer dan €18.000 omzet. Ik dacht: prima, maar ik hoef toch geen inkomstenbelasting te betalen? Ik had de KOR, geen BTW-gedoe, klaar. Totdat ik besefte dat BTW en inkomstenbelasting twee compleet losse werelden zijn. De KOR beschermt je tegen BTW-verplichtingen, maar zegt helemaal niets over wat je aan de fiscus verschuldigd bent over je winst. Dat was een dure les die ik je graag bespaar.
💡 Pro-tip: BTW en inkomstenbelasting zijn twee aparte verplichtingen. Je kunt onder de KOR vallen (geen BTW betalen) en tegelijkertijd wél inkomstenbelasting verschuldigd zijn over je winst. Verwar ze nooit.
De Belastingdienst kijkt naar een aantal factoren om te bepalen of jij ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. Niet één ding is doorslaggevend, het is altijd een totaalplaatje. De belangrijkste criteria zijn:
Verkoop je een keer per jaar wat tweedehands kleding op Vinted om je kast op te ruimen? Dan ben je waarschijnlijk geen ondernemer. Maar verkoop je elke week nieuwe producten, heb je een eigen Shopify-winkel erbij, en zit je actief nieuwe voorraad in te kopen? Dan is de kans groot dat de Belastingdienst dat als ondernemerschap ziet. Bron: Belastingdienst.nl.
Er is ook een tussencategorie: resultaat uit overige werkzaamheden (ROW). Als je wél inkomsten hebt die boven hobbymatige verkoop uitstijgen, maar je bent niet echt een ondernemer in de ogen van de Belastingdienst, dan val je hieronder. Je betaalt dan ook inkomstenbelasting, maar je hebt geen recht op ondernemersaftrekken zoals de zelfstandigenaftrek. Eerlijk gezegd is dit het meest verwarrende deel van het hele systeem.
BTW is een belasting over omzet. Je int het van je klant (bijvoorbeeld 21% bovenop de prijs) en draagt het af aan de Belastingdienst. Als je onder de KOR-vrijstelling valt (omzet onder €20.000 per jaar exclusief BTW), hoef je geen BTW te berekenen of af te dragen.
Inkomstenbelasting is compleet anders. Die betaal je over je winst: wat er overblijft nadat je alle zakelijke kosten van je omzet aftrekt. De KOR zegt hier helemaal niets over. Je kunt €19.000 draaien, netjes onder de KOR-drempel blijven, en toch gewoon inkomstenbelasting verschuldigd zijn over de winst die je hebt gemaakt.
Veel verkopers die ik spreek maken deze fout. Ze denken dat ze "geregeld" zijn als ze de KOR hebben. Dat is voor de BTW zo. Maar voor de inkomstenbelasting beginnen de regels opnieuw.
Winst = omzet minus zakelijke kosten. Klinkt simpel, maar wat valt er allemaal onder zakelijke kosten? Meer dan je denkt:
Wat je niet zomaar mag aftrekken: privé-uitgaven, de kosten van je auto als je die niet zakelijk gebruikt, of een thuiswerkplek als die niet exclusief zakelijk is. Twijfel je? Raadpleeg dan een belastingadviseur voor jouw specifieke situatie.
⚠️ Bewaar altijd bonnetjes en facturen. De Belastingdienst kan tot 5 jaar terug boekenonderzoek doen. Digitale kopieën zijn toegestaan, maar zorg dat ze leesbaar zijn.
Als ondernemer voor de inkomstenbelasting valt je winst in Box 1 (inkomen uit werk en woning). De tarieven voor 2026 zijn progressief: hoe meer je verdient, hoe hoger het percentage. Over de eerste schijf betaal je circa 36,97%, over het bedrag daarboven circa 49,50%. (Exacte tarieven kunnen licht afwijken — check altijd Belastingdienst.nl voor de actuele cijfers.)
Maar voor je schrikt: er zijn aftrekposten die je belastbare winst flink omlaag halen.
| Aftrekpost | Bedrag 2026 (indicatief) | Voorwaarde |
|---|---|---|
| Zelfstandigenaftrek | € 2.470 | Ondernemer IB + urencriterium (≥ 1.225 uur/jaar) |
| Mkb-winstvrijstelling | 13,31% van de winst | Ondernemer IB, geen urencriterium |
| Startersaftrek | € 2.123 extra bovenop zelfstandigenaftrek | Maximaal 3x in de eerste 5 jaar |
De mkb-winstvrijstelling is de meest toegankelijke aftrekpost voor marketplace verkopers. Je hoeft geen urencriterium te halen. 13,31% van je winst is gewoon vrijgesteld van belasting. Op een winst van €15.000 scheelt dat al snel een paar honderd euro.
De zelfstandigenaftrek is een stuk strenger. Je moet minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteden. Voor iemand die naast een baan wat op Etsy verkoopt, is dat in de meeste gevallen niet haalbaar.
Ja. Sinds 2023 zijn platforms als Etsy, Vinted, Bol, Airbnb en andere marketplaces verplicht om verkoopgegevens door te geven aan de Belastingdienst als je boven bepaalde drempels zit: meer dan 30 transacties per jaar of meer dan €2.000 omzet. Dit heet DAC7 en de rapportages zijn al in volle gang.
Wat betekent dit in de praktijk? De Belastingdienst heeft jouw verkoopdata al, ook als jij geen aangifte doet. Dat maakt het des te belangrijker om je inkomsten netjes op te geven. "Ik wist het niet" is geen sterk argument meer als de Belastingdienst al een jaaroverzicht van je Etsy-verkopen op tafel heeft liggen.
🚨 Doe je geen aangifte terwijl je wel inkomsten hebt, dan riskeer je een naheffing met boete én belastingrente. In 2026 bedraagt de belastingrente 7,5% per jaar — dat loopt snel op.
Stel: je verkoopt handgemaakte sieraden op Etsy. In 2026 realiseer je €22.000 omzet (exclusief BTW). Je hebt de volgende kosten:
Winst vóór aftrekposten: €22.000 − €9.800 = €12.200
Haal je het urencriterium niet (wat voor de meeste part-time verkopers geldt), dan heb je recht op de mkb-winstvrijstelling: 13,31% × €12.200 = €1.624 vrijgesteld.
Belastbare winst: €12.200 − €1.624 = €10.576
Over dit bedrag betaal je inkomstenbelasting in Box 1, tegen het tarief van de eerste schijf (±36,97%). Dat is ongeveer €3.910 aan inkomstenbelasting. Als je ook nog andere inkomsten hebt (salaris, uitkering), wordt dit bedrag opgeteld bij je totale Box 1-inkomen en geldt het progressieve tarief.
Dit is een versimpeld voorbeeld en raadpleeg een adviseur voor je eigen berekening, maar het geeft een idee van de orde van grootte.
Aangifte inkomstenbelasting over 2026 doe je vóór 1 mei 2027. Vraag je op tijd uitstel aan als je die datum niet haalt. Dit doe je via Mijn Belastingdienst, waarvoor je DigiD nodig hebt.
Als ondernemer vul je naast de reguliere aangifte ook de winstaangifte in. Daarin geef je je omzet, kosten en winst op. Je hebt daarvoor een overzicht nodig van alle inkomsten en uitgaven van het afgelopen jaar. Geen reden voor paniek, maar het helpt enorm als je dat door het jaar heen bijhoudt in plaats van in april alles terug te zoeken.
💡 ZenBTW is een gratis Nederlandse BTW-tool voor marketplace verkopers op Vinted, Etsy en Shopify die automatisch berekent of je KOR-drempel nadert. Handig om je omzetcijfers alvast op orde te hebben voor je belastingaangifte.
Dit is verreweg de meest voorkomende misvatting. De KOR-drempel van €20.000 gaat over BTW, niet over inkomstenbelasting. Je kunt keurig onder de BTW-vrijstelling blijven en toch gewoon belasting betalen over je winst.
Veel verkopers die ik spreek, goooien pas in april alles bij elkaar. Dan blijkt dat ze bonnetjes kwijt zijn, commissies niet hebben bijgehouden, en eigenlijk niet meer weten wat ze aan materiaal hebben uitgegeven. Resultaat: ze betalen meer belasting dan nodig, simpelweg omdat ze hun aftrekposten niet kunnen bewijzen.
Als je al loonheffing betaalt via een werkgever, ben je gewend dat de belasting automatisch geregeld wordt. Maar voor je marketplace-inkomsten is dat niet zo. Die moet je zelf opgeven, ook als het "maar" een paar duizend euro is.
Je bent niet verplicht een zakelijke rekening te hebben als ZZP'er, maar het maakt je administratie een stuk overzichtelijker. Als alles door elkaar loopt, kost het je uren om uit te zoeken wat zakelijk was en wat privé. Dat is tijd die je beter kunt besteden.
Verkoop je tegelijk op Etsy, Shopify en Vinted? Dan tel je alle inkomsten bij elkaar op voor je totale omzet en winst. De Belastingdienst kijkt naar je totale ondernemersactiviteit, niet per platform apart. Je hebt dus ook maar één aangifte inkomstenbelasting, waarin je alles optelt.
Voor de BTW geldt hetzelfde: alle omzet telt mee voor de KOR-drempel van €20.000. Verkoop je €12.000 via Etsy en €9.000 via je eigen Shopify-webshop? Dan zit je op €21.000 totaal en ben je de KOR-drempel al overschreden — ook al is je Etsy-omzet op zichzelf prima.
| Situatie | BTW (KOR) | Inkomstenbelasting | Van toepassing? |
|---|---|---|---|
| Incidentele privéverkoop (< 30 transacties, hobby) | Geen BTW | Waarschijnlijk geen IB | ✓ Dit ben jij als je sporadisch verkoopt |
| Regelmatige verkoop, omzet < €20.000, met winst | KOR: geen BTW | Wél IB over winst | ✓ Dit ben jij als je actief verkoopt maar klein blijft |
| Regelmatige verkoop, omzet > €20.000 | BTW-plichtig (KOR vervalt) | Wél IB over winst | ✗ KOR niet meer van toepassing |
| Verkoop naar andere EU-landen > €10.000 | OSS-regeling van toepassing | Wél IB over winst | ✗ Extra BTW-verplichting bij buitenlandse klanten |
Dat hangt af van of de Belastingdienst jou als ondernemer ziet. Verkoop je regelmatig, met winst en bedoeling om er geld aan te verdienen, dan ben je over het algemeen belastingplichtig. Incidentele verkoop van privéspullen telt normaal gesproken niet mee.
BTW draag je af over omzet — je int het van de klant en betaalt het door aan de Belastingdienst. Inkomstenbelasting betaal je over de winst: omzet minus kosten. Beide kunnen op je van toepassing zijn, maar ze zijn volledig losse verplichtingen.
Zakelijke kosten die direct te maken hebben met je verkopen zijn aftrekbaar: inkoopkosten, marketplace-commissies, verpakkingsmateriaal, verzendkosten, software en een deel van je telefoon of laptop als je die zakelijk gebruikt.
DAC7 verplicht platforms zoals Etsy, Vinted en Bol om je verkoopgegevens door te geven aan de Belastingdienst als je boven bepaalde drempels komt (30 transacties of €2.000 omzet per jaar). De Belastingdienst heeft die informatie dus al — ook als jij geen aangifte doet.
Alleen als de Belastingdienst jou erkent als ondernemer voor de inkomstenbelasting én je voldoet aan het urencriterium van minimaal 1.225 uur per jaar in je onderneming. Bij kleinschalige verkoop via marketplaces is dat urencriterium voor de meeste verkopers lastig te halen.
→ Lees ook: Etsy verkoper belastingaangifte Nederland: stap voor stap uitgelegd
→ Lees ook: Marketplace verkoper BTW aangifte: hoe doe je het in 2026?
→ Lees ook: Gratis boekhoudtool voor Vinted, Etsy en Shopify in Nederland: wat werkt écht?
ZenBTW berekent automatisch je omzet en geeft je inzicht in je BTW-situatie — zodat je niet voor verrassingen staat bij de aangifte. Gratis.
📊 Bereken mijn situatie gratis →