Over de auteur
Daniel
Oprichter van ZenBTW en Revaleur (680+ reviews, 4.9★). Met 4 jaar ervaring in finance helpt Daniel marketplace-verkopers grip te krijgen op BTW, KOR en OSS, zonder dat je er een boekhouder bij nodig hebt.
De kwartaalaangifte BTW zelf invullen in Nederland doe je via Mijn Belastingdienst Zakelijk. Je vult je omzet (exclusief BTW) in, de BTW die je hebt berekend aan klanten, en de BTW die je zelf hebt betaald op zakelijke inkopen. Het verschil is wat je betaalt of terugkrijgt. De aangifte moet uiterlijk één maand na afloop van het kwartaal worden ingediend én betaald.
Ik weet nog dat ik de eerste keer dat ik de BTW-aangifte opende, minstens tien minuten lang naar het scherm heb gestaard. Vijf rubrieken, tientallen vakjes, en geen idee wat "voorbelasting" betekende. Ik had net mijn Etsy-shop opgezet, verdiende dat kwartaal iets van €2.400 exclusief BTW, en vroeg me af of ik iets heel doms ging invullen. Achteraf valt het mee. Maar die eerste keer is gewoon verwarrend, en niemand legt het je fatsoenlijk uit.
Dit artikel is wat ik toen had willen lezen.
💡 Pro-tip: Zorg dat je vóórdat je begint je verkoopoverzicht van het kwartaal klaar hebt liggen. Op Etsy vind je dit onder Financials → Payment Account, op Shopify onder Analytics → Finance reports, en op Vinted onder Mijn verkopen. Bedragen zijn soms inclusief BTW — reken die eerst om naar exclusief BTW voordat je de aangifte invult.
Niet iedereen hoeft BTW-aangifte te doen. Als je gebruikmaakt van de KOR-vrijstelling (Kleineondernemersregeling) en je omzet blijft onder de €20.000 per jaar, ben je vrijgesteld van BTW-aangifte. Geen aangifte, geen gedoe. Zodra je je BTW-nummer hebt aangevraagd en niet voor de KOR hebt gekozen, ben je verplicht aangifte te doen — elk kwartaal, ook al heb je niks verkocht.
De meeste kleine ondernemers en marketplace-verkopers doen kwartaalaangifte. Maandaangifte is verplicht als je per jaar meer dan €15.000 BTW afdraagt, of als de Belastingdienst je daartoe verplicht. Jaaraangifte kan soms worden aangevraagd als je structureel weinig BTW betaalt.
Twijfel je of jij überhaupt BTW-plichtig bent? ZenBTW is een gratis Nederlandse BTW-tool voor marketplace-verkopers op Vinted, Etsy en Shopify die automatisch berekent of je de KOR-drempel nadert of al overschreden hebt.
De deadline is altijd de laatste dag van de maand na afloop van het kwartaal. Dus voor Q2 (april, mei, juni) heb je tot 31 juli. Valt de deadline op een weekend of feestdag, dan schuift die op naar de eerstvolgende werkdag. Bron: Belastingdienst.nl.
| Kwartaal | Periode | Deadline aangifte & betaling |
|---|---|---|
| Q1 2026 | januari – maart | 30 april 2026 |
| Q2 2026 | april – juni | 31 juli 2026 |
| Q3 2026 | juli – september | 2 november 2026 (31 okt = zaterdag) |
| Q4 2026 | oktober – december | 31 januari 2027 |
Een handige manier om dit bij te houden: bekijk het complete deadlineoverzicht voor alle BTW-tijdvakken in 2026, inclusief de exacte data gecorrigeerd voor weekenden.
⚠️ Let op: de deadline geldt voor zowel de indiening als de betaling. Aangifte op tijd insturen maar te laat betalen telt ook als verzuim. De Belastingdienst legt bij te late indiening een verzuimboete op van minimaal €68, oplopend tot €5.514 bij herhaald verzuim.
Je doet de aangifte via het online portaal van de Belastingdienst. Hieronder de stappen, zo concreet mogelijk.
Ga naar belastingdienst.nl en klik op "Mijn Belastingdienst Zakelijk". Log in met DigiD (als eenmanszaak) of met eHerkenning (als BV of andere rechtsvorm). Zodra je bent ingelogd, zie je een overzicht van openstaande aangiften. Klik op de BTW-aangifte van het juiste kwartaal.
Dit is waar veel mensen struikelen: ze beginnen aan de aangifte zonder de juiste bedragen bij de hand te hebben. Wat je nodig hebt:
Verkoop je via Shopify? Dan kun je in je dashboard under Finances de BTW per periode bekijken. Maar pas op: Shopify toont soms bedragen inclusief BTW. Deel de inclusief-prijs altijd door 1,21 (voor 21%) of 1,09 (voor 9%) om de exclusief-prijs te berekenen.
Rubriek 1 vraagt naar je binnenlandse leveringen en diensten. De meest gebruikte vakjes:
Niet zeker welk BTW-tarief voor jouw product geldt? Voor kleding geldt in Nederland 21%, voor bepaalde tweedehands goederen kan de margeregeling van toepassing zijn. Controleer dat altijd vooraf.
Hier voer je de BTW in die je zelf hebt betaald op zakelijke inkopen. Denk aan: inkoopfacturen van leveranciers, abonnementen, verpakkingsmateriaal, kantoorspullen. Dit bedrag mag je aftrekken van de BTW die je hebt ontvangen. Alleen BTW op aantoonbaar zakelijke kosten is aftrekbaar. Privé-uitgaven — ook al heb je een bonnetje — tellen niet mee.
💡 Bewaar alle inkoop-facturen minimaal 7 jaar. De Belastingdienst kan tot 5 jaar terug controleren, en zonder factuur kun je de voorbelasting niet bewijzen.
Rubriek 5 berekent automatisch wat je moet betalen of terugkrijgt. De formule is simpel: BTW ontvangen (rubriek 1) minus voorbelasting (rubriek 4) = te betalen BTW. Is het resultaat negatief, dan krijg je geld terug van de Belastingdienst. Dat gebeurt vaker dan mensen denken bij startende ondernemers die veel inkopen.
Controleer het eindbedrag goed voordat je op "Versturen" klikt. Een eenmaal ingediende aangifte kun je achteraf corrigeren via een suppletieaangifte, maar dat is extra werk.
Verkoop je ook aan consumenten in andere EU-landen? Dan wordt het iets ingewikkelder. Zodra je meer dan €10.000 per jaar (exclusief BTW) verkoopt aan consumenten buiten Nederland maar binnen de EU, ben je in principe BTW verschuldigd in het land van de koper. Je kunt dat regelen via de OSS-regeling (One Stop Shop), waarbij je één aangifte doet voor alle EU-landen via de Nederlandse Belastingdienst.
Houd er rekening mee dat de OSS-aangifte een aparte aangifte is naast je reguliere kwartaalaangifte. Je OSS-aangifte indienen doe je ook per kwartaal, maar de deadlines en het systeem zijn anders.
⚠️ Verkoop je via Etsy of een ander platform dat zichzelf als "deemed supplier" beschouwt? Dan draagt het platform de BTW af namens jou voor bepaalde transacties. Vermeld die omzet dan NIET in rubriek 1a van jouw aangifte — je rekent anders dubbel BTW.
Na jaren zelf aangifte te doen en te praten met andere marketplace-verkopers, zie ik steeds dezelfde fouten terugkomen.
Dit is verreweg de meest voorkomende fout. Je verkoopt iets voor €121 inclusief BTW, en vult €121 in bij rubriek 1a. Maar het moet €100 zijn (exclusief BTW) en €21 BTW. Als je dit kwartaal voor €8.000 inclusief hebt verkocht en dat als exclusief invult, betaal je €1.680 te veel BTW. Dat is echt pijnlijk.
Veel mensen vergeten om hun zakelijke inkopen in te vullen. Ze tellen hun BTW op, betalen dat, en realiseren zich achteraf dat ze die €340 BTW op het nieuwe laptop-scherm ook hadden mogen aftrekken. De voorbelasting staat expliciet voor je in de aangifte — gebruik die ruimte.
Je kunt de aangifte perfect op tijd insturen, maar als de betaling te laat binnenkomt, telt dat als verzuim. De Belastingdienst verstuurt na de aangifte geen aparte betaalopdracht. Betaal direct na het indienen, of zet een herinnering in je agenda.
Etsy berekent in sommige situaties de BTW direct aan klanten en draagt dat af als deemed supplier. Als je die bedragen ook in jouw aangifte opneemt, betaal je dubbel. Check per platform wat er precies wordt afgedragen — en doe dat niet pas wanneer je de aangifte al invult. Meer hierover lees je in het artikel over Etsy BTW 2026.
🚨 Dien je aangifte in op €0 terwijl je wel omzet had, omdat je dacht dat het platform alles afdraagt? Dan kan de Belastingdienst dit zien als een onjuiste aangifte. Zorg dat je per platform weet wat jij zelf nog moet aangeven.
Stel: je verkoopt via Shopify kleding en accessoires aan Nederlandse klanten. In Q2 2026 heb je voor €9.500 exclusief BTW aan kleding verkocht (21% BTW = €1.995) en voor €1.200 exclusief BTW aan boeken (9% BTW = €108). Je hebt dat kwartaal €680 BTW betaald op inkopen (verpakkingsmateriaal, leveranciersfacturen).
Jouw aangifte ziet er dan zo uit:
| Rubriek | Omschrijving | Bedrag |
|---|---|---|
| 1a (omzet) | Kleding, 21% tarief, excl. BTW | € 9.500 |
| 1a (BTW) | 21% over €9.500 | € 1.995 |
| 1b (omzet) | Boeken, 9% tarief, excl. BTW | € 1.200 |
| 1b (BTW) | 9% over €1.200 | € 108 |
| 4a (voorbelasting) | BTW op zakelijke inkopen | € 680 |
| 5b (te betalen) | €1.995 + €108 − €680 | € 1.423 |
Dat €1.423 maak je over aan de Belastingdienst vóór 31 juli 2026, op het rekeningnummer dat in de aangifte staat vermeld.
Heb je een BTW-nummer, geen KOR, maar toevallig dit kwartaal geen omzet? Dan ben je toch verplicht aangifte te doen. Je dient een zogenaamde nihilaangifte in: alle vakjes op nul, en versturen. Geen omzet, geen BTW, geen betaling. Maar wel aangifte. Vergeet je dat, dan kan de Belastingdienst alsnog een verzuimboete opleggen.
De deadline is altijd de laatste dag van de maand na afloop van het kwartaal. Q1 = 30 april, Q2 = 31 juli, Q3 = 31 oktober (of eerste werkdag daarna), Q4 = 31 januari volgend jaar. De betaling moet op dezelfde dag binnen zijn bij de Belastingdienst.
In rubriek 1a vul je je omzet exclusief BTW in waarover het 21%-tarief van toepassing is, plus de berekende BTW (21% van die omzet). Vul altijd het exclusief-bedrag in, niet de verkoopprijs die de klant betaalde inclusief BTW.
Ja, als je een BTW-nummer hebt en niet onder de KOR valt, ben je verplicht aangifte te doen — ook bij nul omzet. Je dient een nihilaangifte in met alle velden op nul. Doe je dat niet, dan riskeer je een verzuimboete van minimaal €68.
Ja. Je logt in op Mijn Belastingdienst Zakelijk met DigiD of eHerkenning en vult de aangifte direct in de portal in. Een boekhoudprogramma is niet verplicht, maar maakt het makkelijker om de juiste bedragen bij elkaar te zoeken — zeker als je via meerdere platforms verkoopt.
Je kunt een ingediende aangifte corrigeren via een suppletieaangifte op belastingdienst.nl. Doe dat zo snel mogelijk. Vrijwillig corrigeren wordt in de regel minder zwaar bestraft dan wanneer de Belastingdienst de fout zelf ontdekt. Bron: Belastingdienst.nl.
→ Lees ook: BTW aangifte deadline per kwartaal en maand — alle data voor 2026
→ Lees ook: Marketplace verkoper BTW aangifte — hoe doe je het in 2026?
→ Lees ook: Wanneer BTW aangifte doen? Alles op een rij (2026)
Alle BTW-aangifte deadlines op een rij — gecorrigeerd voor weekenden. Exporteerbaar naar Google Agenda, Outlook of als PDF.
Bekijk BTW Deadlinekalender →Beantwoord 4 vragen en ontdek direct of jij BTW-plichtig bent, de KOR kunt gebruiken of OSS-plichtig bent.
Doe de BTW-plicht check →ZenBTW berekent het automatisch op basis van je verkopen via Etsy, Shopify of Vinted — gratis, in minder dan een minuut.
📊 Bereken mijn BTW gratis →