Wanneer mag ik de margeregeling toepassen?

Je mag de margeregeling toepassen als je tweedehands goederen verkoopt die je hebt ingekocht zonder BTW-factuur, bijvoorbeeld van particulieren of via markten.

Hoe bereken ik BTW met de margeregeling?

BTW = (Verkoopprijs - Inkoopprijs) × 21/121. De BTW is dus al begrepen in de winstmarge. Je hoeft geen extra BTW bovenop je prijs te rekenen.

Geldt de margeregeling voor Vinted en Etsy?

Ja, als je tweedehands spullen verkoopt die je zelf hebt ingekocht van particulieren, mag je de margeregeling toepassen, ongeacht het platform.

Margeregeling Calculator — Gratis BTW berekenen op tweedehands

Enkelvoudige berekening

Vul inkoop- en verkoopprijs in — resultaten verschijnen direct

Inkoopprijs (wat je betaald hebt)

€

Prijs betaald aan particulier of marktplaats — zonder BTW-factuur

Verkoopprijs (wat je vraagt)

€

De prijs die de koper betaalt (inclusief alles)

BTW-tarief

21% (standaard)

9% (laag)

Kleding, elektronica etc.: 21%. Voedsel, boeken: 9%

🧮

Vul inkoop- en verkoopprijs in

Resultaten verschijnen automatisch

Meerdere items berekenen

Voeg meerdere producten toe en zie je totale BTW-afdracht

Omschrijving	Inkoopprijs	Verkoopprijs	Marge	BTW (marge)	BTW (std)	Besparing
Nog geen items — klik op "+ Item toevoegen"
Totaal	—	—	—	—	—	—

📦

Wat is de margeregeling?

De margeregeling is een BTW-regeling voor handelaren in tweedehands goederen, kunst, antiek en verzamelobjecten. Je berekent BTW alleen over de winstmarge, niet over de volledige verkoopprijs.

✅

Wanneer mag je het toepassen?

Je mag de margeregeling gebruiken als je goederen inkoopt zonder BTW-factuur — dus van particulieren, op markten, via Marktplaats, of uit erfenissen. Je moet wel BTW-plichtig ondernemer zijn.

📝

Wat moet op de factuur?

Op je factuur staat: "BTW-margeregeling van toepassing" of "winstmargeregeling". Je vermeld géén apart BTW-bedrag op de factuur — de BTW zit verborgen in de prijs.

🚫

Wanneer geldt het niet?

De margeregeling geldt niet als je inkoopt met een BTW-factuur (bijv. van een bedrijf). Dan gebruik je gewone BTW met vooraftrek. Ook voor nieuwe producten geldt altijd standaard BTW.

Hoe werkt de berekening?

BTW margeregeling = (Verkoopprijs − Inkoopprijs) × 21/121
BTW standaard = Verkoopprijs × 21/121
Besparing = Inkoopprijs × 21/121

Voorbeeld: Je koopt een vintage jas voor €15 en verkoopt hem voor €50.
— Marge = €50 − €15 = €35
— BTW margeregeling = €35 × 21/121 = €6,07
— BTW standaard = €50 × 21/121 = €8,68
— Besparing = €2,61 minder BTW dankzij margeregeling
— Netto winst na BTW (marge) = €35 − €6,07 = €28,93

Veelgestelde vragen

Mag ik de margeregeling combineren met KOR? ▾

Ja, je kunt de margeregeling combineren met de KOR (Kleineondernemersregeling). Zolang je totale omzet onder de €20.000 blijft, hoef je helemaal geen BTW af te dragen. De margeregeling is dan pas relevant zodra je boven de KOR-grens komt.

Telt mijn omzet via Etsy of Vinted mee voor de KOR-drempel? ▾

Dat hangt ervan af. Voor B2C-verkopen aan EU-klanten buiten Nederland geldt vaak de "deemed supplier"-regeling: het platform draagt zelf BTW af en die omzet telt niet mee voor jouw KOR-drempel. Verkopen aan Nederlandse klanten of zakelijke klanten tellen wel altijd mee. Gebruik onze KOR & OSS Checker voor een persoonlijk overzicht.

Moet ik een aparte administratie bijhouden voor de margeregeling? ▾

Ja. De Belastingdienst eist een inkoopboek en verkoopboek voor de margeregeling. Daarin noteer je per item de inkoopprijs, aankoopdatum, omschrijving en verkoopprijs. Je mag ook met een globale methode werken: dan tel je alle inkopen en verkopen per BTW-aangifte periode bij elkaar op.

Wat als mijn inkoopprijs hoger is dan de verkoopprijs? ▾

Dan is er sprake van een negatieve marge. Bij de margeregeling kun je bij een negatieve marge de negatieve marge verrekenen met positieve marges in dezelfde aangifteperiode. Je betaalt dan geen BTW over dat verlieslatende item zolang het totaalsaldo negatief is.

Kan ik BTW terugvragen op mijn inkopen bij de margeregeling? ▾

Nee. Als je de margeregeling toepast op een product, kun je geen BTW terugvragen op de inkoop. De regeling is bedoeld voor goederen ingekocht zonder BTW-factuur (van particulieren). Als je wel met een BTW-factuur hebt ingekocht, gebruik je het normale BTW-stelsel met vooraftrek.

Geldt de margeregeling ook voor verkopen aan het buitenland? ▾

Voor verkopen binnen de EU aan particulieren kun je de margeregeling toepassen. Voor export buiten de EU (bijv. naar het VK of VS) geldt 0% BTW (export). De margeregeling is dan niet relevant, maar je mag hem wel toepassen — het maakt dan weinig verschil omdat er sowieso 0% BTW geldt.

MargeregelingCalculator

Wat is de margeregeling?

Wanneer mag je het toepassen?

Wat moet op de factuur?

Wanneer geldt het niet?

Hoe werkt de berekening?

Weet jij al of je de KOR-drempel haalt?

Margeregeling
Calculator