De BTW aangifte Q3 gaat over je omzet van 1 juli tot en met 30 september, en moet uiterlijk 31 oktober binnen zijn bij de Belastingdienst. Dat is de korte versie. Hieronder de langere — met alles wat je moet weten als je verkoopt via Vinted, Etsy, Shopify of een andere marketplace.
Wat is Q3 precies?
Het belastingjaar is opgedeeld in vier kwartalen. Q3 is het derde kwartaal: juli, augustus en september. Doe je per kwartaal BTW-aangifte (en dat doen de meeste kleine ondernemers), dan bundel je alle verkopen uit die drie maanden in één aangifte.
De deadline is altijd de laatste dag van de maand ná het kwartaal. Voor Q3 betekent dat: uiterlijk 31 oktober 2025 moet je aangifte hebben gedaan én het bedrag hebben betaald. Niet één van de twee — allebei.
Te laat? Dan riskeer je een verzuimboete. Die begint bij €68 en kan oplopen. Zonde, want het is makkelijk te voorkomen.
Welke omzet telt mee voor Q3?
Alle verkopen die je hebt gefactureerd of geleverd tussen 1 juli en 30 september. Het gaat om de factuurdatum, niet om wanneer het geld op je rekening staat. Verkocht op 29 september maar pas betaald op 3 oktober? Hoort bij Q3.
Verkoop je via een marketplace zoals Vinted of Etsy, dan is het moment van de bestelling leidend. Check je dashboard of exporteer je verkoopdata voor die periode.
Stap voor stap: je Q3-aangifte invullen
1. Verzamel je verkoopdata
Download je verkopen van juli, augustus en september uit je marketplace-dashboard. Etsy heeft een CSV-export, Bol.com een financieel overzicht, en Vinted stuurt transactieoverzichten. Zorg dat je het totaalbedrag inclusief BTW hebt — dat is namelijk wat je klanten betaald hebben.
2. Reken de BTW terug
De prijs die een klant betaalt op een marketplace is altijd bruto, dus inclusief BTW. Je moet de BTW er zelf uitrekenen. De formule: bruto × (tarief / (100 + tarief)).
Een voorbeeld. Je hebt in Q3 voor €2.420 aan spullen verkocht (inclusief BTW, 21% tarief). De BTW die je moet afdragen: €2.420 × (21 / 121) = €420. Je netto omzet is dan €2.000.
Let op: sommige producten vallen onder het 9%-tarief (denk aan boeken of voedsel). Dan wordt de formule: €109 × (9 / 109) = €9 BTW over €109 bruto.
3. Trek je voorbelasting af
Heb je zelf inkopen gedaan voor je onderneming — verpakkingsmateriaal, verzendkosten, een nieuwe printer — dan mag je de BTW daarover aftrekken. Dit heet voorbelasting. Je betaalt alleen het verschil tussen ontvangen BTW en betaalde BTW.
Stel je hebt €420 aan BTW ontvangen en €84 aan BTW betaald op inkopen. Dan draag je €336 af.
4. Vul de aangifte in via de Belastingdienst
Log in op Mijn Belastingdienst Zakelijk. Je vult in: je totale omzet, de BTW die je hebt berekend, en je voorbelasting. Het formulier rekent het saldo voor je uit. Controleer, verzend, en betaal het bedrag vóór 31 oktober.
Wat als je onder de KOR valt?
Gebruik je de Kleineondernemersregeling (KOR), dan hoef je helemaal geen BTW-aangifte te doen — ook niet voor Q3. De KOR geldt als je jaaromzet onder de €20.000 blijft. Je rekent dan geen BTW aan je klanten en draagt niks af.
De keerzijde: je mag ook geen BTW op je eigen inkopen terugvragen. Voor veel marketplace verkopers met lage kosten is dat prima. Maar groei je richting die €20.000-grens, houd het dan scherp in de gaten. Overschrijd je de drempel, dan moet je je bij de reguliere BTW-regeling aanmelden.
EU-verkopen tot €10.000 tellen gewoon mee voor die KOR-grens. Daar zit nog een addertje.
Verkoop je aan klanten in andere EU-landen?
Dan speelt de OSS-regeling een rol. Zolang je totale EU-verkopen (buiten Nederland) onder de €10.000 per jaar blijven, mag je gewoon Nederlandse BTW rekenen. Alles telt mee voor je KOR-teller.
Ga je over die €10.000 heen? Dan moet je BTW afdragen in het land van je klant. Een verkoop aan een klant in Duitsland wordt dan belast met 19% Duitse BTW in plaats van 21% Nederlandse. Via het OSS-loket (One Stop Shop) bij de Belastingdienst kun je dat vanuit Nederland regelen — je hoeft je niet in elk land apart te registreren.
Die buitenlandse omzet telt vanaf dat moment niet meer mee voor je Nederlandse KOR-grens. Het wordt een apart verhaal.
Veelgemaakte fouten bij de Q3-aangifte
De fout die ik het vaakst zie: mensen die hun marketplace-omzet invullen als nettobedrag, terwijl het eigenlijk bruto is. Je klant betaalt €121 voor een product? Dan is je omzet €100 en je BTW €21. Vul je €121 in als omzet, dan betaal je te veel BTW.
Tweede klassieke fout: voorbelasting vergeten. Alles wat je zakelijk hebt gekocht en waar BTW op zit, mag je aftrekken. Bewaar je bonnetjes — digitaal is prima.
Derde: de deadline missen. Zet een reminder in je telefoon voor 25 oktober. Dan heb je nog een paar dagen speling.
Maak het jezelf makkelijk
Je Q3-aangifte hoeft geen stressfactor te zijn. Exporteer je data, reken de BTW terug met de juiste formule, trek je voorbelasting af, en dien op tijd in. Klaar.
Bereken je BTW automatisch op ZENbtw.nl — gratis voor marketplace verkopers.