BTW aangifte doen betekent: aan de Belastingdienst doorgeven hoeveel BTW je hebt ontvangen, hoeveel je hebt betaald, en het verschil overmaken. Je doet dit via Mijn Belastingdienst Zakelijk, meestal per kwartaal. Klinkt simpeler dan het voelt — dus laten we het stap voor stap doorlopen.
Wanneer moet je BTW aangifte doen?
Zodra je een BTW-nummer hebt, verwacht de Belastingdienst aangiftes van je. Ook als je niks hebt verkocht in een kwartaal. Dan doe je een zogeheten "nihilaangifte" — je vult overal nullen in en klikt op verzenden. Doe je dat niet, dan krijg je een boete. Zo simpel is het.
De meeste ondernemers doen per kwartaal aangifte. De deadlines zijn steeds de laatste dag van de maand ná het kwartaal: 30 april voor Q1, 31 juli voor Q2, 31 oktober voor Q3, en 31 januari voor Q4. Die data wil je ergens noteren, want te laat is direct €68 boete — en dat kan oplopen.
Hoe doe je BTW aangifte? De stappen
Stap 1: Log in bij Mijn Belastingdienst Zakelijk
Ga naar mijnbelastingdienst.nl en log in met DigiD (eenmanszaak) of eHerkenning (BV). Je ziet daar welke aangiftes openstaan.
Stap 2: Vul je omzet en BTW in
Hier wordt het concreet. Stel je hebt in een kwartaal €3.000 aan producten verkocht via Etsy aan Nederlandse klanten. Die €3.000 is je brutoprijs — daar zit de BTW al in. Je rekent de BTW eruit met de formule: €3.000 × (21 / 121) = €520,66 BTW.
Je vult dan in: €2.479,34 als netto-omzet en €520,66 als af te dragen BTW. Heb je zelf ook inkopen gedaan met BTW (voorbelasting)? Dan trek je die ervan af. Stel je hebt €242 aan verpakkingsmateriaal gekocht inclusief BTW, dan is de voorbelasting €242 × (21 / 121) = €42. Je draagt dan €520,66 - €42 = €478,66 af.
Stap 3: Controleer en verzend
De Belastingdienst toont een samenvatting. Check je cijfers nog even en klik op verzenden. Je krijgt een bevestiging, en binnen een paar weken wordt het bedrag afgeschreven — of teruggestort als je meer voorbelasting hebt dan af te dragen BTW.
BTW aangifte als je via Vinted, Etsy of Shopify verkoopt
Verkoop je via een marketplace? Dan is het verleidelijk om te denken dat het platform de BTW voor je regelt. Dat is bijna nooit het geval. Vinted, Etsy en Shopify dragen geen BTW voor je af — dat moet je zelf doen.
En hier zit de crux: de prijzen die je instelt zijn inclusief BTW. Zet je een product online voor €50, dan is dat niet €50 + BTW. Dat is €50 inclusief BTW. Je hebt dus €41,32 netto ontvangen en €8,68 BTW. Dat stukje BTW moet naar de Belastingdienst.
Veel verkopers realiseren zich dit pas bij hun eerste aangifte. Je hebt al BTW ontvangen zonder dat je het wist.
Wat als je onder de KOR valt?
De Kleineondernemersregeling (KOR) is er voor ondernemers met een omzet tot €20.000 per jaar. Val je hieronder en heb je je aangemeld, dan hoef je geen BTW aangifte te doen én geen BTW af te dragen. Klinkt ideaal — en voor veel kleine verkopers is het dat ook.
Maar er zit een keerzijde aan: je mag ook geen BTW terugvragen op je inkopen. Koop je voor duizenden euro's aan materialen of voorraad in, dan mis je die voorbelasting. Voor iemand die handgemaakte sieraden verkoopt en weinig inkoopt, is de KOR perfect. Voor iemand die flink investeert in voorraad, kan het juist duurder uitpakken.
Nog iets om te weten: zodra je de €20.000 overschrijdt, val je per direct uit de KOR en moet je alsnog BTW gaan afdragen en aangifte doen.
Verkoop je aan klanten in andere EU-landen? Dan heb je met OSS te maken
Verkoop je aan consumenten in andere EU-landen — wat bij Etsy heel gebruikelijk is — dan geldt er een drempel van €10.000 per jaar voor al je EU-verkopen samen. Zit je daaronder, dan geef je die verkopen gewoon aan met Nederlands BTW-tarief en tellen ze mee voor je KOR-grens.
Ga je over die €10.000? Dan moet je BTW afdragen in het land van je klant. Een verkoop aan een Franse klant heeft dan 20% BTW, een Duitse klant 19%. Gelukkig hoef je je niet in elk land apart te registreren. Via de One Stop Shop (OSS) bij de Belastingdienst doe je één aangifte voor al je EU-verkopen. Die OSS-aangifte is apart van je reguliere BTW-aangifte — je hebt er dan dus twee.
Dit betekent dat je EU-verkopen boven de €10.000 niet meer meetellen voor je Nederlandse KOR-teller. Ze lopen via een ander systeem.
De meest gemaakte fouten bij BTW aangifte
De nummer één fout: denken dat je verkoopprijs exclusief BTW is. Bij marktplaatsverkopen is de prijs altijd bruto. Reken dus altijd de BTW eruit met de formule bruto × (21 / 121) voor het standaardtarief.
Fout twee: vergeten dat je ook bij nul omzet moet indienen. Fout drie: voorbelasting claimen terwijl je in de KOR zit. Dat mag niet. En fout vier: EU-verkopen niet scheiden van binnenlandse verkopen zodra je boven de €10.000 komt.
Maak het jezelf makkelijk
BTW aangifte doen is niet moeilijk — het is vooral veel uitzoekwerk. Welk tarief hoort bij welk land? Wat is bruto, wat is netto? Tellen die Belgische verkopen nog mee voor de KOR? Als je dat elk kwartaal handmatig moet uitpluizen, wordt het een corvee.
Bereken je BTW automatisch op ZENbtw.nl — gratis voor marketplace verkopers.