De BTW-aangifte over het 3e kwartaal (juli, augustus, september) moet uiterlijk 31 oktober binnen zijn bij de Belastingdienst. Dat is ook de dag waarop je het bedrag betaald moet hebben. Mis je die datum, dan riskeer je een boete — en die begint bij €68 maar kan flink oplopen.
Wanneer precies indienen?
Het 3e kwartaal loopt van 1 juli tot en met 30 september. De Belastingdienst geeft je daarna precies één maand: tot en met 31 oktober. Valt die datum op een weekend of feestdag, dan schuift de deadline door naar de eerstvolgende werkdag.
De meeste ondernemers ontvangen ergens begin oktober een herinnering via MijnBelastingdienst, maar wacht daar niet op. Die herinnering is geen garantie — de deadline geldt gewoon.
Hoe dien je de BTW-aangifte in?
Je doet je aangifte via MijnBelastingdienst Zakelijk. Log in met eHerkenning (voor BV's en VOF's) of DigiD (voor eenmanszaken). Vervolgens doorloop je deze stappen:
Ga naar "Omzetbelasting" en klik op het openstaande tijdvak — dat is Q3 2025. Je ziet een formulier met verschillende rubrieken. De twee belangrijkste: rubriek 1a (leveringen en diensten belast met 21%) en rubriek 1b (leveringen en diensten belast met 9%). Vul daar je omzet in *exclusief* BTW, en het bijbehorende BTW-bedrag.
Verkoop je via Vinted, Etsy of Shopify? Dan is de prijs die je klant betaalt altijd *inclusief* BTW. Je moet dus eerst terugrekenen. De formule: bruto verkoopprijs × (21 / 121) voor het hoge tarief, of × (9 / 109) voor het lage tarief. Verkoop je iets voor €50 inclusief? Dan is de BTW €50 × 21/121 = €8,68. Je netto omzet is €41,32.
Vervolgens vul je eventuele voorbelasting in bij rubriek 5b — dat is de BTW die jij zelf hebt betaald op zakelijke inkopen. Denk aan verpakkingsmateriaal, verzendkosten of gereedschap. Het verschil tussen de BTW die je hebt ontvangen en de BTW die je hebt betaald, draag je af.
Waar marketplace verkopers tegenaan lopen
Als je verkoopt via een platform zoals Vinted, Etsy of Bol, heb je te maken met een paar extra complicaties.
Ten eerste: de commissie die het platform inhoudt. Etsy houdt bijvoorbeeld transactiekosten en advertentiekosten in. Die bedragen bevatten BTW die je als voorbelasting mag aftrekken — mits je een factuur hebt. Check je Etsy-dashboard onder "Financiën" voor de maandoverzichten.
Ten tweede: verkopen aan klanten in andere EU-landen. Hier komt de OSS-regeling om de hoek kijken. Zolang je totale EU-verkopen (aan particulieren buiten Nederland) onder de €10.000 per jaar blijven, mag je gewoon Nederlands BTW-tarief rekenen. Ga je daarboven? Dan moet je BTW afdragen in het land van je klant, via de One Stop Shop (OSS) bij de Belastingdienst. Dat is een aparte aangifte — niet hetzelfde formulier als je reguliere kwartaalaangifte.
En de KOR dan?
De Kleineondernemersregeling (KOR) is relevant als je totale omzet onder de €20.000 per jaar blijft. Zit je in de KOR, dan hoef je geen BTW-aangifte te doen en draag je geen BTW af. Je brengt ook geen BTW in rekening aan klanten en mag geen voorbelasting aftrekken.
Een veelgemaakte fout: mensen denken dat ze "automatisch" in de KOR zitten omdat hun omzet laag is. Dat klopt niet. Je moet je actief aanmelden bij de Belastingdienst. En als je omzet gedurende het jaar de €20.000 passeert, val je er direct uit — met terugwerkende kracht over het hele jaar.
Die EU-verkopen tot €10.000 tellen gewoon mee voor je KOR-teller. Pas als je boven de OSS-drempel komt en via OSS aangifte doet, vallen die buitenlandse verkopen buiten je Nederlandse omzet.
Veelgemaakte fouten bij de Q3-aangifte
Het 3e kwartaal is voor veel marketplace verkopers het kwartaal waarin de omzet begint op te lopen — zomerverkopen, back-to-school, vroege kerstinkopen. Drie dingen die vaak misgaan:
Bruto en netto door elkaar halen. Je vult bij de Belastingdienst je *netto* omzet in, niet het bedrag dat je klant betaalde. Vul je €1.000 bruto in bij rubriek 1a én €210 BTW, dan klopt je aangifte niet. Het moet €826,45 netto zijn, met €173,55 BTW.
Retouren vergeten te verrekenen. Als een klant in augustus iets retourneert dat in juli is verkocht, mag je die BTW in hetzelfde kwartaal corrigeren. Houd je retouren bij per kwartaal.
Platform-facturen niet downloaden. Etsy, Bol en andere platforms maken maandelijks facturen aan voor hun commissies. Die verdwijnen niet, maar het scheelt een hoop stress als je ze elke maand downloadt in plaats van eind oktober drie maanden tegelijk.
Wat als je te laat bent?
Bij een eerste keer te laat krijg je meestal een verzuimboete van €68. Bij herhaling loopt dat op. Kun je niet op tijd betalen? Vraag dan vóór 31 oktober uitstel van betaling aan. De aangifte zelf moet je wél op tijd indienen — uitstel van betaling is geen uitstel van aangifte.
Bereken je BTW automatisch op ZENbtw.nl — gratis voor marketplace verkopers.